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工程项目财务管理制度

一.会计人员的基本职责

(一)如实反映项目的各项经济业务活动,提供真实可靠

的会计资料,会计人员必须遵照《会计法》,执行具体会

计制度规定,切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的

各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制,为项目的

经营管理提供准确的数据资料。

1.认真填制和审核会计凭证,登记帐簿,及时记录各项财

产物资的增减变化。

2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。

3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相

符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实

可靠。

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4.及时向本单位和上级管理机关提出报告,提供准确的

会计资料。

(二)加强会计监督,维护国家财经纪律,会计人员必须按

照财务制度的规定,监督财务计划、预算的执行情况。

1.对以下财务活动进行监督

(1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划;

(2)各项收入的取得是否合理;

(3)费用开支::是否符合开支标准;

(4)提取各项基金是否符合有关规定;

(5)财政上缴任务是否及时完成;

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2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和

浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。

(三)加强经济核算,讲求经济效果。贯彻节约的原则,力

求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大

的经济效果。

二.会计人员的主要权限

(一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行

国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制

度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,

并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗

瞒报等违法乱纪行为,会计人员必须坚决制止,拒绝执行,

并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。

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(二)会计人员有权参与编制本单位计划、预算,制定定额,

签订经济合同,参加有关生产、经营管理会议,有权要求

本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况

和资料。

(三)会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使

用和财产保管、收发、计量、检验等情况,有关部门要如

实反映,积极配合。

财务主管岗位职责

1、全面负责项目会计核算工作,贯彻国家财经政策、法

令、制度,落实公司财务管理办法,制订项目部年度财务

工作计划,及具体的会计处理方式,并负责实施;

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2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理办法,

参加材料采购合同的评审工作,负责预付、应付帐款的清

理,参加材料清查盘点以及库存材料的分析;

3、参与拟订适合本项目的成本管理办法、经济计划、业

务计划,会同预算部门编制成本费用计划,控制分析其执

行情况,积极组织成本核算,保证工程发生的成本费用和

工程形象进度基本保持一致,确保成本、费用及利润的真

实性,符合配比原则;

4、协助项目经理控制业务招待费支出;

5、会同劳资部门制订工资管理及发放办法,依法计提工

资附加费及其他费用,并按时上交公司财务部;

6、建立工程价款台帐及其他往来帐,经常与业主对帐,协

调处理好与业主的关系,按月编制资金计划,及时收取工

程款;