上市公司财务管理制度.pdfVIP

Xx上市公司财务管理制度

第一章总则—

第一条为规范XX公司（除特别指明外，以下简称公司）

的财务行为，加强财务管理和经济核算，强化公司部监控

与协调机制，规范会计确认、计量和报告行为，保证会计信

息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、

《企业财务通则》、《公司章程》以及《上市公司信息披露规

则》、《上海证券交易所上市公司部控制指引》等有关法律、

规章、规定和公司《章程》，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有单位，包括公司各职能部

门、直属单位、分公司及全资、控股子公司。

第三条本制度包括以下容：

L财务管理体制

2.财务管理基础工作

3.部牵制制度

4.会计稽核制度

5.全面预算管理

6.货币资金管理

7.应收款项管理

8.存货管理

9.长期股权投资管理

4-

10.工程项目管理

11.固定资产管理

12.无形资产及其他长期资产管理

13.采购及应付账款管理

14.职工薪酬管理

15.债务性融资管理

16.募集资金使用管理

17.应交税费管理

18.股东权益管理

19.收入管理

20.成本费用管理

21.关联方交易管理

22.财务报告与财务分析

23.财务风险管理

24.财务检查

25.审计与资产评估

26.企业清算

27.附则

第四条公司根据生产经营特点和管理要求，建立健全

部财务管理制度，完善部经济责任制，严格执行国家规定

的各项财务开支范围和标准，如实反映公司财务状况和经营

成果，依法计算缴纳国家税收，并接受国家有关机关的检查

工

监督。

第五条公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支

的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、运

用资金，有效利用各种资产，优化财务结构，努力提高公司

经济效益，确保公司资产的保值增值，保证债权人和股东的

权益。

第六条公司财务管理制度在公司总经理领导下，由财务

部具体负责制定。

第二章财务管理体制

第七条公司财务管理体制：按照统一领导、分级管理的

原则，各二级核算单位负责本单位的经济核算和财务管理；

财务部负责公司的经济核算和财务管理工作，并指导和监督

二级单位的财务管理与核算。

第八条公司股东大会依照《公司章程》的规定决定重

大财务事项：

1.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

2.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

3.对公司增加或者减少注册资本作出决议；

4.审议批准更募集资金用途事项；

5.审议股权激励计划；

6.审议公司与关联人发生的交易金额在人民币3000万元

以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联

4-

第九条公司董事会依据《公司章程》的规定行使财务管

理方面的职权：

1.决定公司的经营计划