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贷款风险补偿资金管理办法

一、总则

1.为加强贷款风险补偿资金管理，提高贷款风险防控能力，确保金融安全稳

定，根据国家相关法律法规和政策，制定本办法。

2.本办法适用于我国境内依法设立的金融机构、类金融机构以及金融控股集

团。

3.贷款风险补偿资金（以下简称“风险补偿资金”）是指金融机构为应对贷款

风险，按照国家相关规定，从自有资金中提取的资金。

二、风险补偿资金的提取与使用

1.金融机构应按照国家相关规定，从贷款损失准备金中提取风险补偿资金。

2.风险补偿资金应主要用于弥补贷款损失、防范和化解贷款风险。

3.风险补偿资金的使用应遵循以下原则：

（1）合法合规；

（2）审慎稳健；

（3）公开透明；

（4）突出重点。

4.风险补偿资金的使用范围包括：

（1）弥补因贷款损失造成的资本净损失；

（2）支持金融机构风险化解和处置；

（3）提高金融机构风险防范能力；

（4）其他经批准的用途。

三、风险补偿资金的管理与监督

1.金融机构应建立健全风险补偿资金管理制度，明确责任主体、使用程序、审

批权限和监督机制。

2.风险补偿资金的管理应遵循以下原则：

（1）专户管理；

（2）专项核算；

（3）专款专用；

（4）封闭运行。

3.金融机构应定期对风险补偿资金的使用情况进行自查，并向监管部门报告。

4.监管部门应对金融机构风险补偿资金的管理和使用情况进行监督检查，确保

合规有效。

四、风险补偿资金的会计处理与信息披露

1.金融机构应按照国家相关规定，对风险补偿资金进行会计处理。

2.金融机构应在年度报告和半年度报告中，披露风险补偿资金的提取、使用、

管理和监督情况。

3.金融机构应在风险补偿资金发生重大变动时，及时进行信息披露。

五、法律责任与处罚

1.金融机构违反本办法规定，有下列行为之一的，由监管部门依法予以处罚：

（1）未按规定提取、使用风险补偿资金的；

（2）未建立健全风险补偿资金管理制度的；

（3）未按规定进行会计处理和信息披露的；

（4）其他违反本办法规定的行为。

2.金融机构及其工作人员在风险补偿资金管理过程中，有违法违规行为的，依

法追究法律责任。

六、附则

1.本办法自发布之日起施行。

2.本办法由国家金融监管部门负责解释。

七、风险补偿资金的申请与审批

1.金融机构申请使用风险补偿资金时，应向所在地监管部门提交以下材料：

（1）风险补偿资金申请报告；

（2）贷款损失的证据和风险评估报告；

（3）风险补偿资金使用计划和预期效果；

（4）其他必要的证明文件。

2.监管部门应在收到申请材料后，对申请机构的资格和申请材料进行审查，并

在规定时间内作出批准或不批准的决定。

3.金融机构在获得批准后，应按照批准的使用计划执行，不得擅自变更用途。

八、风险补偿资金的使用效果评估

1.金融机构应定期对风险补偿资金的使用效果进行评估，并向监管部门报告评

估结果。

2.评估内容包括：

（1）贷款风险的化解情况；

（2）风险补偿资金使用的经济效益；

（3）风险防范能力的提升情况；

（4）其他相关指标。

3.监管部门应根据评估结果，对风险补偿资金的使用效果进行监管指导。

九、风险补偿资金的调整与优化

1.金融机构应根据宏观经济环境、市场变化和贷款风险状况，适时调整风险补

偿资金的使用策略。

2.监管部门应鼓励金融机构优化风险补偿资金的使用结构，提高资金使用效

率。

3.金融机构在调整风险补偿资金使用策略时，应充分考虑以下因素：

（1）贷款风险的分布特征；

（2）风险补偿资金的充足程度；

（3）风险防范和化解的实际需求；

（4）金融市场的稳定性和健康发展。

十、风险补偿资金与外部协作

1.金融机构在风险补偿资金管理过程中，应积极与外部专业机构开展合作，提

高风险识别和评估能力。

2.外部协作包括但不限于以下方面：

（1）风险补偿资金的审计和评估；

（2）风险管理咨询和服务；

（3）风险化解和资产保全；

（4）法律法规和政策咨询。

3.金融机构应确保外部协作的合规性，防止利益冲突。

十一、风险补偿资金的内部审计与控制

1.金融机构应建立健全风险补偿资金的内部审计制度，定期对风险补偿资金的

管理和使用情况进行审计。

2.审计内容包括：

（1）风险补偿资金的提取、使用是否符合规定；

（2）风险补偿资金管理制度是否健全；

（3）风险补偿资金会计处理和信息披露是否合规；

（4）风险补偿资金使用效果是否符合预期。

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