食堂采购制度.pdfVIP

食堂采购制度

食堂采购制度1

一、食堂财务管理的总体要求

集团总部开办食堂是一项福利性事业，必需以服务职工为宗

旨，不以盈利为目的；必需坚持职工自己乐意搭伙就餐的原则；必需

认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设集团总部食

堂结算户，由集团总部办公室实行“统一管理，独立建帐，本钱核算，

收支平衡”。

二、集团总部食堂物资采购与资产管理

（一）食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促

销”原则。所购物资必需做到质优价廉经济实惠。

（二）建立和完善物资采购内部牵制制度。集团总部食堂物

资必需实行双人（食堂主管、采购部主管）采购，相关人员监督验收

数量和质量。

（三）建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必需

办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审

批人员在统一印制的“集团总部食堂实物自制票据”上分别签字认可

后，方可登记入账。

（四）建立物资采购报批制度。采购人员每天应依据采购的

品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经复核人员、保管人

—1—

员和审批人员同意审批后方可采购。

（五）建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：

进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原

材料子及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料子及辅

料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。集团总部食

堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，年末结束进行一次全面的清

查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规

定进行帐务调整。

三、集团总部食堂收入管理

（一）集团总部食堂收入重要来源于职工和管理人员的就餐

收入，食堂收到的就餐人员的就餐收入按职工人数打入职工个人卡。

职工吃饭刷卡结算，节余部分可在规定的时间购买其它食品。向职工

和管理人员收取的伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入的

方法。即：集团总部预收伙食费时，不作“食堂收入”，暂挂“应付

帐款或预收款”，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结

转确认当月伙食收入。食堂人员的就餐费同职工一样结算。

（二）客饭收入，各来人单位在职工食堂就餐的`依照实际

本钱填制集团公司自制客饭费用单来收取费用。

（三）食堂包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律

记入食堂收入，不得转移存储。

（四）职工伙食费的收取应充分考虑职工的经受本领，以伙

—2—

食支出的估算本钱为依据，力求收支基本平衡。

（五）食堂实行自收自支，自负盈亏，集团总部行政一般不

予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的，集

团总部可予以肯定经费补助。

四、集团总部食堂支出管理

（一）集团总部食堂支出要以服务职工为中心，依照“量入

为出”原则布置各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。

食堂支出重要包含：

1、伙食支出：是指集团总部食堂开展伙食活动而发生的各

项支出。具体包含：

（1）粮食支出：集团总部食堂加工过程中所耗用的米、面

粉等支出；

（2）菜金支出：集团总部食堂烧菜所耗用的支出；

（3）调料支出：集团总部食堂加工过程中耗用盐、味精、

鸡精等支出；

（4）燃料支出：集团总部食堂加工过程中耗用煤、煤气等

支出；

（5）职工就餐时所用的水果；

（6）其他料子支出：集团总部食堂加工过程中耗用除上述

以外的支出。

—3—

2、其他支出：集团总部食堂聘请临时工等所开支的人员工

资等支出。具体包含：炊事员工资、社会保障费、管理人员管理补贴、

水电费支出、非正常支出及其他杂项支出。

（二）食堂支出的管理程序和审批规定。

1、全部主食、副食