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自筹资金管理办法
一、总则
1.1为加强自筹资金管理,提高资金使用效率,确保自筹资金安全,根据《中
华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,制定本办
法。
1.2本办法适用于公司内部各部门、各单位自筹资金的管理活动。
1.3自筹资金管理应遵循以下原则:
(1)合法性原则:自筹资金管理活动必须符合国家法律法规和政策规定;
(2)效益原则:自筹资金使用应注重效益,实现资金使用价值最大化;
(3)安全性原则:确保自筹资金安全,防范资金风险;
(4)透明度原则:自筹资金管理过程应公开透明,接受监督。
二、自筹资金的筹集
2.1自筹资金的筹集应遵循合法、合规、自愿、互利的原则。
2.2自筹资金筹集方式包括但不限于以下几种:
(1)企业内部集资:通过职工集资、股东增资等方式筹集资金;
(2)银行贷款:向金融机构申请贷款;
(3)政府补助:申请政府资金支持;
(4)社会捐赠:接受社会各界捐赠;
(5)其他合法合规渠道。
2.3自筹资金筹集过程中,应明确资金用途、规模、期限、利率等要素,并与
出资方签订书面协议。
2.4自筹资金筹集活动应报公司财务部门备案。
三、自筹资金的使用
3.1自筹资金使用应严格按照筹集时确定的用途进行,不得擅自改变资金用
途。
3.2自筹资金使用应遵循以下程序:
(1)提出申请:使用部门向财务部门提出自筹资金使用申请,并提供相关资
料;
(2)审批:财务部门对自筹资金使用申请进行审核,报公司领导审批;
(3)执行:批准后,使用部门按照规定用途使用自筹资金;
(4)监督:财务部门对自筹资金使用情况进行跟踪监督。
3.3自筹资金使用过程中,应加强对资金使用的内部控制,确保资金安全。
四、自筹资金的监督与检查
4.1财务部门应定期对自筹资金的管理和使用情况进行检查,发现问题及时纠
正。
4.2公司审计部门应定期对自筹资金的管理和使用情况进行审计。
4.3任何单位和个人有权对自筹资金的管理和使用情况进行监督,发现问题应
及时报告。
4.4对违反本办法规定,造成自筹资金损失或不良影响的,依法追究相关责
任。
五、附则
5.1本办法由公司财务部门负责解释。
5.2本办法自发布之日起实施。
5.3如有与本办法相抵触的规定,以本办法为准。
五、自筹资金的核算与报告
5.4自筹资金的核算应遵循企业会计准则,确保会计信息真实、准确、完整。
5.5财务部门应设立自筹资金专户,对自筹资金进行专项管理,确保资金专款
专用。
5.6财务部门应定期对自筹资金的收支情况进行核算,并编制自筹资金收支报
告,报告内容包括但不限于:
(1)自筹资金的筹集金额、来源、时间、期限等;
(2)自筹资金的使用金额、用途、进度、效益等;
(3)自筹资金的结存金额、使用效率、风险状况等。
5.7自筹资金收支报告应定期提交给公司管理层,并根据需要向相关利益方报
告。
六、自筹资金的风险管理
6.1财务部门应建立自筹资金风险管理体系,对自筹资金筹集和使用过程中的
风险进行识别、评估、监控和应对。
6.2风险管理措施包括但不限于:
(1)制定自筹资金风险管理计划;
(2)建立风险预警机制;
(3)实施风险分散策略;
(4)定期进行风险评估;
(5)制定应急预案,应对可能出现的风险事件。
6.3财务部门应定期对自筹资金的风险管理效果进行评价,并根据评价结果调
整风险管理策略。
七、自筹资金的还款与收益分配
7.1自筹资金的还款应按照协议约定的期限、金额和方式执行。
7.2财务部门应制定自筹资金还款计划,并确保按时还款。
7.3自筹资金产生的收益,应按照合同约定和公司相关政策进行分配。
7.4自筹资金收益分配应遵循公平、公正、透明的原则,确保出资方的合法权
益。
八、自筹资金的合同管理
8.1自筹资金筹集和使用过程中涉及的所有合同,应依法签订,明确双方的权
利和义务。
8.2合同内容应包括但不限于:
(1)资金金额、期限、利率等核心条款;
(2)资金用途、使用要求、违约责任等;
(3)资金的还款方式、时间、顺序等;
(4)双方的权利、义务、争议解决方式等。
8.3财务部门应建立健全自筹资金合同管理制度,对合同进行统一编号、归
档、保管和跟踪。
九、自筹资金的培训与宣传
9.1财务部门应定期组织自筹资金管理相关培训,提高相关人员的业务素质和
风险意识。
9.2通过内部宣传、培训等方式,加强自筹资金政策法规的宣传,提高全体员
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