出差及其相关费用开支管理规定.pdfVIP

业务接待、差旅、车辆使用及相关费用开支的管理规定

第一条目的和范围：

1、加强对公司接待、差旅、车辆使用等各项工作的管理，保证公司生产及业务的

正常运行；

2、保证出差人员工作和生活的需要，贯彻勤俭节约的精神；

3、合理控制公车使用频次，降低出差成本；

4、本规定适用于股份公司范围内的所有员工（包括市场部员工）。

第二条职责与权限：

1、总经理：

（1）审定业务接待费、差旅及相关费用的开支标准和相关管理规定，并签发执行；

（2）依照本规定审批财务经理、常务副总、副总经理和总经理助理的差旅费用，

审批分管部门的差旅费用，及审批所有的业务接待费。

2、常务副总经理：

（1）遵照本规定审核分管部门所属员工出差事宜；

（2）依照本规定审批副总经理、总经理助理的差旅费用，审批分管部门的差旅费

用，及审批所有的业务接待费。

3、副总经理：

（1）遵照本规定审核分管部门所属员工出差事宜；

（2）审批分管部门所属员工的差旅费用，及审核分管部门所属员工的业务接待费。

4、财务经理：

（1）参与业务接待费、差旅及相关费用的开支标准和相关管理规定的制定；

（2）与总经理或副总经理对发生的业务接待费、境外差旅费实行联签；

（3）监督本管理规定的执行。

5、总经理助理和部门经理：

遵照本规定审核本部门所属员工出差事宜及其费用开支。

6、管理部：

负责制定、修改、发布本管理规定。

7、财务部：

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（1）会计人员应遵照相本规定公正计算审核出差人员的差旅费和业务接待费开支。

超标准费用开支不得报销。

（2）会计人员要将差旅费和业务接待费按费用类别核算到部门和个人，按月登记

《各部门差旅费明细表》、《各部门业务接待费明细表》（具体格式见附表）。

（3）出纳人员在支付款项前，要再次计算审核单证是否齐全、计算是否准确，手

续是否齐备，在核对无误后方能付款。

8、出差人员：

（1）出差人员要按照最近的出差路线和提高出差工作效率的办法，充分利用网络

订票、订房等手段，勤俭办理出差事宜和节约差旅费用开支；

（2）严格按照出差费用开支标准填报差旅费用，超标准的费用开支不予报销。

（3）报销的单证要粘贴齐整，计算要准确，要按照规定程序办理审批手续。

第三条管理内容与办法：

1、公司员工出差，应事前进行审批，填报《出差申请表》（具体格式见附表），说

明出差地点及路线、出差事由、使用的交通工具等。事前来不及办理审批手续或出差后

需变更出差地点和出差路线的，必须电话报经审批人员同意，事后一周内补办审批手续。

出差所发生的所有费用，包括交通费、住宿费、接待费、交通补助、伙食补助、自带车

辆的路桥费和司机补助等，应凭《出差申请表》、及《出差报告》统一报销。

2、出差及出差借支审批权限的规定：

（1）公司常务副总经理出差境外，需事先报经总经理批准。

（2）公司副总经理、总经理助理出差省外，须经常务副总经理同意。出差境外须

经常务副总经理同意后报总经理批准。

（3）部门正（副）经理出差境内须经公司主管副总经理审批，常务副总经理批准，

出差境外须经主管副总经理同意后报总经理批准。

（4）部门主任及其以下职位人员出差境内须经部门经理同意后送公司主管副总审

批，常务副总经理批准，出差境外须报总经理批准。市场部员工出差境内须经主管副总

经理批准，出差境外还须报总经理批准，其业务接待费、差旅及相关费用的开支应按本

规定执行。

（5）因公出差如需借支差旅费的，借支金额不得超过所需差旅费的总额，借支人

员按规定填写《借支单》后，由部门经理和财务经理审核，借支金额在5000元（含5000

元）以下的，由主管副总及财务经理核准后，报常务副总批准，5000元以上的，由主管

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副总及财务经理核准，经常务副总审批后报总经理批准。

（6）除特别批准的长期借支外，借支的差旅费应在出差回来后的十五个工作日内

归还或对账（以交到财务部的时间为准），否则，每推迟一天归还扣罚30元。

出差审批权限汇总表：

出差人职位级别