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商业银行稳健薪酬监管指引

商业银行稳健薪酬监管指引

2.1第一章总则

第一条为充分发挥薪酬在商业银行公司治

理和风险管控中的导向作用，建立健全科学有效

的公司治理机制，促进银行业稳健经营和可持续

发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》

的有关规定，参照金融稳定理事会《稳健薪酬实

践的原则》等国际准则，制定本指引。

第二条本指引所称薪酬，是指商业银行为

获得员工提供的服务和贡献而给予的报酬及其

相关支出，包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激

励、福利性收入等项下的货币和非现金的各种权

益性支出。

第三条本指引所称商业银行，是指在中华

人民共和国境内依法设立的吸收公众存款、发放

贷款、办理结算等业务的企业法人。

第四条商业银行应制定有利于本行战略目

标实施和竞争力提升与人才培养、风险控制相适

应的薪酬机制，并作为公司治理的主要组成部分

之一。薪酬机制一般应坚持以下原则：

（一）薪酬机制与银行公司治理要求相统一。

（二）薪酬激励与银行竞争能力及银行持续

能力建设相兼顾。

（三）薪酬水平与风险成本调整后的经营业

绩相适应。

（四）短期激励与长期激励相协调。

2.2第二章薪酬结构

第五条商业银行应设计统一的薪酬管理体

系，其薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入

等构成。固定薪酬即基本薪酬，可变薪酬包括绩

效薪酬和中长期各种激励，福利性收入包括保险

费、住房公积金等。

第六条基本薪酬是商业银行为保障员工基

本生活而支付的基本报酬，包括津补贴，主要根

据员工在商业银行经营中的劳动投入、服务年

限、所承担的经营责任及风险等因素确定。津补

贴是商业银行按照国家规定，为了补偿员工特殊

或额外的劳动消耗，以及受物价变动影响导致员

工实际收入下降等给予员工的货币补助。商业银

行应当按照国家有关津贴、补贴的政策标准确定

津补贴。

商业银行应科学设计职位和岗位，合理确定

不同职位和不同岗位的薪酬标准。不鼓励商业银

行设立保底奖金，如果确有实际需要，保底奖金

只适用于新雇佣员工入职第一年的薪酬发放。

商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总

额的35%。

第七条绩效薪酬是商业银行支付给员工的

业绩报酬和增收节支报酬，主要根据当年经营业

绩考核结果来确定。绩效薪酬应体现充足的各类

风险与各项成本抵扣和银行可持续发展的激励

约束要求。

商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度

经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。

第八条商业银行根据国家有关规定制定本

行中长期激励计划。商业银行应确保可变薪酬总

额不会弱化本行持续增强资本基础的能力。

第九条福利性收入包括商业银行为员工支

付的社会保险费、住房公积金等。对于福利性收

入的管理，商业银行要按国家有关规定执行。

第十条商业银行支付给员工的年度薪酬总

额要综合考虑当年人员总量、结构以及企业财务

状况、经营成果、风险控制等多种因素，参考上

年薪酬总额占上年业务管理费的比例确定，国有

商业银行还应执行国家相关规定。

2.3第三章薪酬支付

第十一条薪酬支付期限应与相应业务的风

险持续时期保持一致。商业银行应根据不同业务

活动的业绩实现和风险变化情况合理确定薪酬

的支付时间并不断加以完善性调整。

第十二条基本薪酬按月支付。商业银行根

据薪酬年度总量计划和分配方案支付基本薪酬。

第十三条商业银行应合理确定一定比例的

绩效薪酬，根据经营情况和风险成本分期考核情

况随基本薪酬一起支付，剩余部分在财务年度结

束后，根据年度考核结果支付。

第十四条中长期激励在协议约定的锁定期

到期后支付。中长期激励的兑现应得到董事会同

意。锁定期长短取决于相应各类风险持续的时

间，至少为3年。

第十五条住房公积金、各种保险费应按照

国家有关规定纳入专户管理。

第十六条商业银行高级管理人员以及对风

险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%

以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一

般不少于3年，其中主要高级管理人员绩效薪酬

的延期支付比例应高于50%，有条件的应争取

达到60%。在延期支付时段中必须遵循等分