业务管理制度9篇.pdfVIP

业务管理制度9篇

业务管理制度1

第十二条为了加强机关内部财务管理，保证财产物资的安全可

靠，保证会计资料的准确性和可靠性，保证机关经费的使用效益，财

务管理实行内部稽核控制制度。

第十三条各财会人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事

项。帐务处理必须按规定的程序办理。会计档案借阅，必须经过领导

批准，严格执行安全和必威体育官网网址制度。

第十四条财务工作按照机构分设，职务分离，钱、帐、物分管的

原则进行管理。每一项业务的各经办人员相互牵制，相互制约。出纳、

记帐、稽核岗位人员不得相互兼任。

第十五条稽核人员的职责：稽核人员要坚持原则，忠于职守，认

真查核，严守秘密。对各种原始凭证(包括自制凭证)的合法性、合规

性、合理性进行审核。有权对不合规定、手续不完备的票据，予以退

回，要求更正、补充;有权向有关人员询问经济业务内容，查对原始

记录，索取证明材料，有权对存在问题提出处理意见和改进管理的建

议;对违反财会制度或损害国家、公众利益的收支，应予制止和纠正，

制止纠正无效的，要向主要领导或有关监督部门汇报。对违法乱纪人

员和因严重失职造成国家和集体财产重大损失的人员提出处理意见。

稽核人员对原始凭证的取得和填制情况进行审核，记帐凭证填制后，

1/18

必须对每一页记帐凭证的内容进行审核。

⑴记帐凭证是否附有原始凭证，记录的经济内容是否与所附的原

始凭证内容相符;

⑵会计科目的运用和金额填列是否正确;

⑶记帐凭证的摘要、日期、附件张数、章印、编号等是否齐全;

⑷审核凭证所记录的经济业务是否合法、合理。稽核人员对帐簿

的设置、种类帐簿的登记是否符合要求、是否规范，总帐与明细帐是

否平行登记，月末相关帐户余额是否对应或一致，帐簿的启用、结帐

和对帐、记帐错误的更正方法等方面进行审核。

第十六条记帐会计岗位职责：

⒈执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开

支标准，加强财务监督，把好财务收支关。

⒉负责与出纳进行结帐并填制记帐凭证，登记明细帐，及时分析、

清理债权和债务，结算往来款项。

⒊正确核算和计算工资分发表，做好各项代扣款工作，协助出纳

按时发放工资。

⒋根据银行结算办法及现金管理规定，定期核对银行存款余额，

协助做好余额调节表，做到帐帐、帐款相符。

5.根据会计制度的规定，认真审核原始凭证，正确运用会计科目，

准确、及时地登记帐簿，并按规定结帐，编制财务会计报告，做到数

2/18

字真实，内容完整，报送及时。定期进行财务分析，针对存在的不足

之处提出改进措施。

6.对各项开支的合法性、合规性、真实性进行审核。对于不符合

规定或手续不全的经济业务，有权拒绝办理。

7.管理本局会计档案，负责装订及妥善保管各种凭证、帐簿、报

表等会计档案资料，并立卷归档。

第十七条出纳会计岗位职责：

⒈严格执行现金管理制度，把好现金收付关，接受有关部门和人

员定期或不定期对库存现金帐、款的检查。

⒉负责办理现金和银行存款业务的收付，对原始凭证的合法性、

合规性、真实性进行审核，对不符合规定的凭证有权拒付。

⒊负责登记银行存款、现金日记帐，现金帐面余额要与实际库存

现金相符，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编

制“银行存款余额调节表”，使帐面余额和对帐单调节相符。对于未

达帐项，要及时查询。做到日清月结，真实准确。

4.妥善保管好现金、有价证券、各种支票和收据;不得将空白支

票交给其他单位或个人签发，不得将银行帐户出租、出借给任何单位

或个人办理结算。

5.认真填写转帐支票和现金支票，超过现金结算起点的业务，必

须通过转帐结算。因特殊原因签发的空白支票，要写明收款单位、签

3/18

发日期，规定限额和用途，并及时清理结算。

6.出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务等帐簿登记工作，不

得兼任稽核、会计档案保管工作。

业务管理制度2

(一)审批权限

1、机关财务审批制度

局机关所有财务支出票据都要有经办人签字、复核人签字、分管

领导审阅签名后由分管