公司财务管理管理制度.pdfVIP

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产

安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合

公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成

本核算、税务管理、会计核算、财务报告等。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和政策要求；

（二）真实性原则：财务数据必须真实、准确、完整；

（三）效益性原则：合理运用资金，提高资金使用效益；

（四）安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险。

第二章资金管理

第四条公司资金管理实行统一管理、分级负责的原则。

第五条公司设立财务部，负责公司资金管理工作，具体职责如下：

（一）制定公司资金管理制度，并组织实施；

（二）负责公司资金筹集、运用、回收等工作；

（三）监督公司各部门的资金使用情况；

（四）负责公司银行账户的管理和资金结算；

（五）定期编制资金使用情况报告。

第六条公司资金筹集应遵循以下规定：

（一）严格遵守国家有关资金筹集的法律、法规；

（二）确保资金筹集的合法性、合规性；

（三）合理确定资金筹集规模和方式，降低融资成本。

第七条公司资金运用应遵循以下规定：

（一）资金运用应符合公司经营战略和发展规划；

（二）合理配置资金，提高资金使用效益；

（三）加强资金回收管理，确保资金回笼。

第三章成本核算

第八条公司成本核算应遵循以下原则：

（一）真实性原则：成本核算数据必须真实、准确、完整；

（二）合理性原则：成本核算方法合理，符合国家有关成本核算规定；

（三）可比性原则：成本核算结果具有可比性，便于分析、考核。

第九条公司成本核算的具体内容包括：

（一）产品成本核算；

（二）期间费用核算；

（三）项目成本核算；

（四）其他成本核算。

第四章税务管理

第十条公司税务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：税务活动必须符合国家税收法律法规；

（二）合规性原则：税务申报、缴纳等行为符合税务机关的要求；

（三）准确性原则：税务核算数据准确，便于税务申报和缴纳。

第十一条公司税务管理的具体内容包括：

（一）税务申报；

（二）税务缴纳；

（三）税务筹划；

（四）税务风险防范。

第五章会计核算

第十二条公司会计核算应遵循以下原则：

（一）真实性原则：会计核算数据必须真实、准确、完整；

（二）完整性原则：会计核算内容完整，涵盖公司所有经济业务；

（三）及时性原则：会计核算及时，确保财务信息真实、完整。

第十三条公司会计核算的具体内容包括：

（一）会计科目设置；

（二）会计凭证审核；

（三）会计账簿登记；

（四）财务报告编制。

第六章财务报告

第十四条公司财务报告应遵循以下原则：

（一）真实性原则：财务报告必须真实、准确、完整；

（二）及时性原则：财务报告及时编制，便于股东、债权人等利益相关者了解公司

财务状况；

（三）可比性原则：财务报告具有可比性，便于分析、考核。

第十五条公司财务报告的具体内容包括：

（一）资产负债表；

（二）利润表；

（三）现金流量表；

（四）所有者权益变动表；

（五）财务报表附注。

第七章附则

第十六条本制度由公司财务部负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。

第十八条本制度如遇国家法律法规修订或公司组织架构调整等情况，应及时修订

和完善。