商业银行流动性评价的主要指标.pdfVIP

1.商业银行流动性评价的主要指标

（1）资产负债结构。由于“短借长贷”的资产负债结构引起

到期日缺口，而银行资产产生的现金流量在极少情况下能够正好

弥补因支付负债而引致的现金流出，从而产生流动性问题。

（2）央行货币政策。央行的货币政策及商业银行的流动风

险之间有着密切联系。如央行采取紧缩的货币政策，商业银行

向央行借款受到控制，由于整个社会货币数量和信用总量的减

少，资金呈紧张趋势，存款数量减少，挤兑的可能性增加，贷

款需求增高，同时商业银行无法筹集到足够资金满足客户需求，

从而造成流动性风险。

（3）金融市场发育程度。由于金融市场包括存款市场、贷

款市场、票据贴现市场、证券市场等，其发育程度直接关系商

业银行资产的变现能力和主动取得负债的能力，从而影响商业

银行流动性风险的大小。

（4）信用风险。信用风险的发生往往打乱商业银行资金的

运用计划，引发流动性危机。

（5）商业银行对利率变化的敏感度。利率变化会影响银行流

动资产的变现价值和增加外部筹资成本，利率预期的上升及下降

均会对商业银行流动性风险产生影响。

（6）银行信用。银行的信用主要取决于净资产状况、稳定

的收入、向外披露信息质量和政府的保证，我国国有商业银行的

不良资产比率居高不下，之所以未发生流动性问题，很大程度上

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源于政府信用。

（一）综合指标分析

1．存贷比分析：比值逐渐下降，但是仍显过高。

存贷比是发放贷款及吸收存款之间的比例，即贷款总额/

存款总额，它是评判商业银行流动性的总指标。贷款被认为是商

业银行中流动性最低的资产；而存款则是商业银行主要的资金来

源，是保持商业银行流动性的重要因素。存贷比值越大，即发放

贷款占吸收存款的比例越高，就预示着商业银行的流动性越差，

因为不具流动性的贷款占用了更多稳定的资金来源。近几年以

来，我国商业银行的存贷比不断下降，从1998年的90%左右下

降到2004年的74%左右,存贷比的不断下降有利于改善商业银行

的流动性。但是我们也应该看到，在我国商业银行的存贷比下降

的同时，绝对比值仍显过高。我国的商业银行法规定，存贷款的

比例不能高于75%，尽管我国商业银行的存贷比在2004年降到

了75%以下，但这及2004年的货币政策趋紧，银行放缓贷款的

发放速度有关，一旦货币政策有所放松，存贷比难保不会再次超

过警戒线。存贷比过高，使我国商业银行依然面临者严峻的流动

性风险。

2．存贷款的期限结构分析：期限结构失配现象严重。

合理的存贷款期限结构是商业银行良好流动性的重要

保证。但从近几年我国存贷款增长趋势来看，我国商业银行存贷

款期限结构失配的现象日益严重。从商业银行存贷款的余期结构

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来看，余期一年以上的中长期贷款的比例不断上升。20022003

年，余期一年以上的定期存款所占比重稳定在45%左右；但是，

余期一年以上的贷款占贷款总额的比重却发生重大变动，其当年

新增量占比由2002年的51%上升至2003年的94.5%，其占贷款

余额的比重则从89%上升至90.3%。商业银行存贷款期限结构失

配，将导致其流动性缺口加大，潜在的流动性风险上升。

（二）资产流动性风险分析

1．贷款比重分析：贷款在资金运用中的比重不断下降。

贷款作为商业银行流动性最差的资产，其在资金运用总

额中所占比重越高，表明商业银行的流动性越差。从1998年以

来，我国商业银行的贷款在资金运用总额中的比例呈逐年下降的

趋势，从1998年的78%下降到2004年的70%左右，表明商业银

行在资金运用上更加多元化，商业银行的流动性不断提高。但是

我们也应该看到，70%的贷款比例及国际知名银行相比仍然过高，

花旗、汇丰等国际著名银行的贷款在资金运用中的比重一般都在

40%左右。因此，我国商业银行应进一步努力降低贷款在资金运

用中的比例，实现资金运用的多元化。

2．贷款质量分析：不良贷款率过高。

存在于商业银行的巨额不良资产，使商业银行可实际周

转使用的资金减少，资产整体的流动性大受损，因此不良贷款情

况也是影响商业银行流动性的重要