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年度审计工作计划
在____年,我们将认真____省人民政府办公厅下发的《____进一
步加强内部审计工作____》精神,积极谋划审计工作的进一步发展,
不断探索新的审计工作模式和工作方法,为防范学院经济风险服务、
为提高教育资金使用效益服务、为解决教育改革和发展中出现的突出
矛盾服务,为建设廉洁高校、简朴高校、法治高校提供有力支持。
一是进一步抓好基建修缮建设项目审计。抓好对基建修缮建设项
目的审计始终是我们工作的重点,是我们部门围绕学院中心工作发挥
职能作用的重要着力点。我们进一步抓好基建修缮建设项目审计,规
范工作规程,提高工作效率,维护国家和学院权益。
二是加强审计队伍建设。合理调配审计人员,优化人员分工;加强
员工的业务学习和岗位培训,建立比较合理的奖惩机制,调动员工积
极性。
三是搞好各项制度的制定与落实。继续完善审计规章制度,抓好
各项制度的落实,做好审计制度的宣传工作,逐步在全院范围内形成
按程序、规范办事的氛围。
四是创新审计观念。面对学校内部审计工作面临的新形势、新任
务、新要求,注重不断地实践和探索,抓住重点,在突出实效、突出
质量、突出特色方面下功夫,有针对性地拓宽审计工作覆盖面,细化
审计工作,提高审计工作质量和效果,加强审计结果运用力度,把学
校的内审工作做得更好。
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五是加强与外界的交流。主动密切与上级审计、主管部门的的业
务联系,组织与兄弟院校同行工作交流,拓宽审计视野。组织审计人
员到内控审计做得比较好的省内外高职院校学习考察,吸收借鉴他们
好的经验,弥补自己工作中存在的不足,提高审计规范化水平。
年度审计工作计划(二)
一、集团公司内部审计工作总体思路:
1、今后____年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审
计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、____年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审
计为中心,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内部
审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用,即在实施审计
监督同时,提高审计服务职能。
二、____年度集团公司内部审计工作计划如下:
1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审
计业务类型,准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团
公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项
内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计
信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组
织、制约、检查的控制系统,____年内审工作应该建立在公司内部控
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制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健
全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的
前提下,在运行中是否得到认真的____和执行,是否有利于公司的经
营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而
确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的
提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动
正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支
的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非
以费用制度为预算标准),因此,费用开支丧失了计划性,部分项目
突破预算范围。审计将配合财务等相关部门,建立与健全各项费用管
理办法,制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范
性文件。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的
每半年度经营业绩(预算执行)审计,通过经营业绩审计不仅要查错
防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转
变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关
键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效
益。
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在开展经营业绩审计时,内部审计应注意
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