《长期债务融资》 (2).pdfVIP

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第五章长期债务融资

一、长期借款融资

二、长期债券融资

三、租赁融资

整理课件1

一、长期借款融资

〔一〕长期借款的种类与程序

〔二〕长期借款的本钱

〔三〕长期借款的归

〔四〕长期借款的评价

整理课件2

〔一〕长期借款的种类与程序〔1〕

1.长期借款的种类

按提供贷款的机构分类

按贷款的用途分类

按有无抵押品作担保分类

整理课件3

〔一〕长期借款的种类与程序〔2〕

2.长期借款的合同

n一般性条款

n保护性条款

整理课件4

〔一〕长期借款的种类与程序〔3〕

3.长期借款的程序

企业提出申

银行进行审批

签订借款合同

企业取得借款

企业归还借款

整理课件5

〔二〕长期借款的本钱

1.固定利率

2.变动利率

整理课件6

〔三〕长期借款的归还

1.到期一次性归还

2.分期归还

等额归还

不等额归还

整理课件7

〔四〕长期借款的评价〔1〕

1.优点

筹资迅速

成本低

借款弹性较大

有利于企业保守财务秘密

可以发挥财务杠杆的作用

整理课件8

〔四〕长期借款的评价〔2〕

2.缺乏

筹资风险较高

限制条件较多

筹资数量有限

整理课件9

二、长期债券融资

〔一〕长期债券的种类

〔二〕长期债券的发行程序

〔三〕长期债券的发行价格

〔四〕债券信用评级

〔五〕债券的归还

〔六〕可转换债券

〔七〕债券的管理

〔八〕长期债券融资的评价

整理课件10

〔一〕长期债券的种类

1.按是否记名分类

2.按有无抵押品担保分类

3.按是否可以转换为公司股票分类

4.按持券人的收益不同分类

5.其他分类

整理课件11

〔二〕债券的发行程序

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