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企业财务管理规章制度

第一章总则

第一条为了加强企业财务管理，规范财务行为，

提高财务效益，根据《中华人民共和国企业所得税法》、

《企业会计准则》等相关法律法规，结合企业实际情况，

制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部的财务管理工作，

包括财务核算、财务预算、资金管理、资产管理、负债

管理、成本控制、财务报告等方面。

第三条企业财务管理的基本原则是：依法纳税、

诚实守信、科学管理、效益最大化。

第四条企业财务部门是企业财务管理的归口管理

部门，负责组织、协调、监督和检查企业财务管理工作。

第二章财务核算

第五条企业应按照《企业会计准则》的规定，采

用权责发生制原则进行会计核算。

第六条企业应建立健全会计账簿，保证账目清晰、

准确、完整。

第七条企业应加强会计凭证的管理，确保凭证的

真实性、合法性和完整性。

第八条企业应定期进行会计盘点，确保资产、负

债、收入、费用等账务数据的准确性。

第三章财务预算

第九条企业应根据发展战略和经营计划，编制年

度财务预算，包括收入预算、费用预算、资金预算等。

第十条企业财务部门负责组织预算编制工作，各

部门应积极配合，确保预算编制的准确性和完整性。

第十一条企业应建立预算审批制度，预算经批准

后，各部门应严格按照预算执行，如有调整，应重新报

批。

第四章资金管理

第十二条企业应建立健全资金管理制度，确保资

金的安全、合规和有效使用。

第十三条企业应加强银行账户的管理，严格按照

规定开立、使用和关闭银行账户。

第十四条企业应加强资金收支的审批管理，建立

健全审批流程，确保资金收支的合规性。

第十五条企业应加强现金管理，建立健全现金盘

点制度，确保现金的安全和准确。

第五章资产管理

第十六条企业应建立健全资产管理制度，加强对

固定资产、无形资产、存货等资产的管理。

第十七条企业应定期进行资产盘点，确保资产数

据的准确性，防止资产流失。

第十八条企业应加强资产折旧和摊销的管理，确

保折旧和摊销的合规性和准确性。

第十九条企业应加强资产处置的管理，严格按照

规定程序进行资产处置，确保处置的合规性和效益。

第六章负债管理

第二十条企业应建立健全负债管理制度，加强对

应付账款、应付工资、应交税费等负债的管理。

第二十一条企业应加强负债的核算和结算工作，

确保负债数据的准确性。

第二十二条企业应加强负债的风险控制，防止负

债规模过大，影响企业的正常运营。

第七章成本控制

第二十三条企业应建立健全成本控制制度，加强

对原材料、人工、制造费用等成本的管理。

第二十四条企业应加强成本核算和分析，定期进

行成本分析，提出成本控制措施。

第二十五条企业应加强成本考核，将成本控制纳

入部门和员工的绩效考核体系。

第八章财务报告

第二十六条企业应按照《企业会计准则》的规定，

编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表

等。

第二十七条企业应建立健全财务报告审批制度，

确保财务报告的真实性、准确性和完整性。

第二十八条企业应定期向股东、监管部门和社会

公众披露财务报告，接受社会监督。

第九章监督与检查

第二十九条企业应建立健全财务监督与检查制度，

加强对财务工作的监督与检查。

第三十条企业应定期进行内部审计，评估财务管

理的合规性和有效性，发现问题及时整改。

第三十一条企业应加强财务人员的培训和教育，

提高财务人员的专业水平和职业道德。

第十章附则

第三十二条本制度自发布之日起实施，如有未尽

事宜，可根据实际情况予以补充。

第三十三条本制度的解释权归企业董事会所有。