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出纳面试题及答案

出纳面试题及答案一

问题一、企业怎样来保管支票?有哪些要求?

1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由

会计保管，实行严格分工和把关制度。

2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核

后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会

计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。

3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。

4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。

5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。

6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未

达账项要及时查询处理。

7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，

与票据一并保存。

问题二、现金的限额一般是多少?

库存现金的.限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情

况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机

构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。

库存现金限额的计算方式一般是：

库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)限定

天数

问题三、现金支票与转帐支票有何区别?

现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。

问题四、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?

(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发

用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者

委托银行代为支付现金给收款人。

(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。

(三)支票填写要求：

1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，

印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重

新盖章。

2、出票日期数字必须大写。

3、现金支票收款人写本单位名称。

4、人民币(大写)：数字大写要正确。

5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要

求完整清楚。

6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。

7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章

必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。

出纳面试题及答案二

1、什么是出纳复核制度?

答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的记载，都要换人复

核，不得一人办理。做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。

2、什么是出纳“双先”制度?

答案：即现金(实物)收入，先收款后记账，现金(实物)付出，先记账后付

款。在办理业务时，要严格顺序操作，避免发生差错。

(1)现金(实物)收入先收款后记账。指收入现金(实物)时先由出纳部门将现

金(实物)收妥后，凭证才能传递会计部门凭以记账。

(2)现金(实物)付出先记账后付款。付出现金(实物)时，先由会计部门审查

凭证并记账后，出纳部门才能凭以办理付款。

3、什么是出纳登记制度?

答案：(1)指办理现金和实物收付、转移时，必须逐笔序时记载现金收入、

付出日记簿和其他有关的账簿。及时反映收入或付出的现金(实物)数额和控制凭

证的数量，不得延误。

(2)券别登记。指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别

印章，并登记款项的券别张数和金额。

出纳面试题及答案三

1、什么是出纳交接制度?

答案：出纳人员因工作变动，现金或有价证券的出入库、调拨、转移以及

库房钥匙、业务公章、枪支弹药等重要物品换人经管时，都必须办理交接登记手

续，做到当面交接清楚，手续严密，记录在案，有据可查。

2、什么是出纳查库制度?

答案：查库是指上级领导或有关部门对出纳业务、库存现金、库房管理进

行的定期或不定期的检查。无论那一级查库都必须按以下要求进行检查：

(1)市地信用合作管理部门每半年要对辖属县联社营业部的业务库存全面

检查一次。

(2)县联社主任或分管主任每季度要对联社查