物业管理公司物业财务管理审批制度.docx

《物业管理公司物业财务管理审批制度》

一、总则

1.目的

本制度旨在规范物业管理公司的财务审批流程，确保公司财务管理的严谨性、合规性和透明度，保障公司资金安全，提高资金使用效率。

2.适用范围

本制度适用于物业管理公司内部所有涉及财务支出、收入、预算、资产等相关财务管理事项的审批。

二、审批原则

1.合法性原则

所有财务审批事项必须符合国家法律法规、财务制度以及公司内部规定，确保财务活动合法合规。

2.合理性原则

审批过程中需综合考虑业务需求和成本效益，保证财务支出合理、必要，符合公司整体利益。

3.分级审批原则

根据财务事项的金额大小、性质重要程度，实行分级审批，明确各级审批权限，确保审批责任落实到人。

4.预算控制原则

财务审批必须在公司预算范围内进行，严格控制预算外支出，特殊情况需经特殊审批程序。

三、审批权限划分

（一）一般费用审批权限

1.小额费用（[X]元以下）

(1)由部门负责人审批后，提交财务部门审核，财务审核通过后即可报销或支出。

(2)部门负责人需对费用的真实性、合理性进行审核，确保费用与业务相关且符合公司规定。

2.中等金额费用（[X]元-[Y]元）

(1)首先由部门负责人审核签字，再由分管副总经理审批。

(2)分管副总经理需从业务和公司整体运营角度审查费用的必要性和合理性，审批通过后提交财务部门。

(3)财务部门对费用的合规性、票据的合法性等进行审核，无误后方可进行财务处理。

3.大额费用（[Y]元以上）

(1)经过部门负责人、分管副总经理审核后，需报总经理审批。

(2)总经理综合考虑公司财务状况、业务战略等因素，决定是否批准该费用支出。

(3)财务部门最后对审批手续完备性和财务合规性进行把关。

（二）特殊费用审批权限

1.预算外费用

(1)对于未列入预算的费用支出，无论金额大小，均需由部门负责人详细说明原因，并提交预算调整申请。

(2)预算调整申请经分管副总经理审核后，报总经理审批。

(3)总经理审批同意后，财务部门按照调整后的预算进行相应的财务处理，并对费用支出进行审核。

2.固定资产购置费用

(1)固定资产购置需按照公司固定资产管理制度执行。

(2)部门提出固定资产购置申请，注明购置理由、设备规格、预计使用年限、预计费用等信息。

(3)根据购置金额划分审批权限：

-小型固定资产（[A]元以下）：由部门负责人、财务部门、分管副总经理审批后，可进行购置。

-中型固定资产（[A]元-[B]元）：在上述审批基础上，还需总经理审批。

-大型固定资产（[B]元以上）：除上述审批流程外，需经公司董事会审议通过后方可购置。

3.对外投资、融资费用

(1)对外投资和融资事项属于重大财务决策，需由相关业务部门提出详细的投资或融资方案。

(2)方案内容包括投资或融资对象、金额、期限、预期收益、风险分析等。

(3)投资、融资方案首先由财务部门进行财务可行性分析，然后依次经过分管副总经理、总经理审核。

(4)重大投资、融资项目（超过公司规定的限额）需提交公司董事会审议批准，并按照相关法律法规履行必要的报备程序。

四、审批流程

（一）费用报销审批流程

1.费用发生

(1)员工因工作需要发生费用支出后，应及时取得合法有效的票据。

(2)根据费用性质和用途，填写相应的费用报销单，注明费用项目、金额、发生日期、事由等信息，并附上相关票据。

2.部门审核

(1)报销人将填写完整的报销单提交给所在部门负责人。

(2)部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，如费用是否与工作相关、是否符合公司规定的标准等。审核通过后签字确认。

3.分级审批

(1)根据费用金额大小，按照上述审批权限进行分级审批。

(2)各级审批人在审批过程中需认真审查报销单内容，如有疑问可要求报销人提供进一步的说明或证据。

4.财务审核

(1)经过各级审批后的报销单提交给财务部门。

(2)财务人员对报销单的合规性进行审核，包括票据是否合法、金额计算是否正确、是否符合公司费用报销标准、是否在预算范围内等。

(3)如发现问题，财务人员应及时与报销人或审批人沟通解决；审核无误后，进行报销款项的支付或账务处理。

（二）收入确认审批流程

1.收入产生

(1)业务部门在完成物业服务、收取物业费、停车费、其他经营收入等后，及时将相关收入数据提交给财务部门。

2.业务部门审核

(1)业务部门负责人对本部门产生的收入数据进行初步审核，确保收入的准确性和完整性，包括收费项目、收费标准、收费金额等是否符合规定。

3.财务审核与确认

(1)财务部门收到业务部门提交的收入数据后，进行详细审核。

(2)审核内容包括收入来源的合法性、收入核算的准确性、收款方式