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固定资产清查盘点制度

第一章总则

为加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全性和完整性，提升资产使用效率，依据国家相关法律法规及公司内部管理规范，特制定本制度。固定资产清查盘点制度是对公司固定资产进行定期、系统性的清查和盘点，以确保财务信息的准确性，防止资产流失，规范资产管理流程。

第二章目标

1.确保固定资产的真实性和完整性：通过定期清查，确保公司账面资产与实物资产相符。

2.提高固定资产的使用效率：通过对资产使用情况的分析，发现低效资产，进行合理调整。

3.防范资产流失风险：建立健全的监督机制，降低固定资产管理中的风险。

4.完善资产管理制度：通过清查盘点，及时发现和纠正管理中的不规范行为，提高管理水平。

第三章适用范围

本制度适用于公司所有固定资产的清查和盘点工作，包括但不限于：

-房屋建筑物

-机器设备

-运输工具

-办公家具

-计算机及其他电子设备

第四章法规依据

本制度的制定依据包括但不限于：

-《企业会计准则》

-《固定资产管理办法》

-国家及地方相关法律法规

第五章管理规范

5.1责任分工

1.固定资产管理部门：负责固定资产的登记、管理、维护及定期清查的组织实施。

2.财务部门：负责固定资产的账务处理，确保账面数据与实物数据的一致性。

3.各使用部门：负责本部门固定资产的日常管理与维护，配合固定资产管理部门进行清查工作。

5.2清查频率

1.年度盘点：每年进行一次全面的固定资产清查盘点。

2.季度抽查：每季度对部分重要固定资产进行抽查，确保常态化管理。

3.临时盘点：在资产发生重大变动（如购置、报废、搬迁等）时，及时进行临时盘点。

第六章操作流程

6.1盘点准备

1.制定盘点计划：固定资产管理部门应制定年度清查盘点计划，明确时间、范围及各部门职责。

2.通知相关部门：提前一周通知各使用部门，做好盘点前的准备工作，包括清理和整理固定资产。

6.2盘点实施

1.组建盘点小组：由固定资产管理部门牵头，财务部门、各使用部门共同参与，确保盘点工作的顺利进行。

2.实物清查：按照清查计划，逐项对照固定资产台账，进行实物清查，记录发现的问题。

3.问题记录：对清查过程中发现的资产缺失、损坏、闲置等问题，逐一记录，形成清查报告。

6.3数据整理

1.数据汇总：盘点小组对清查结果进行汇总，形成资产清查盘点报告，报告中应包括清查情况、存在问题及改进建议。

2.账实对比：将盘点结果与固定资产台账进行对比，分析差异，形成差异分析表。

6.4报告及整改

1.提交报告：将清查盘点报告提交公司管理层，财务部门应在报告中附上账实差异说明。

2.整改落实：针对清查中发现的问题，制定整改方案，明确责任人及整改时限，确保问题的及时解决。

第七章监督机制

7.1监督检查

1.定期检查：公司内部审计部门应定期对固定资产管理及清查盘点工作进行监督检查，确保制度的落实。

2.随机抽查：内部审计部门可不定期对各部门的固定资产管理情况进行抽查，确保各项工作符合规定。

7.2反馈机制

1.问题反馈：各部门在清查过程中如遇到问题，应及时反馈给固定资产管理部门，确保问题得到及时解决。

2.改进建议：各部门可根据清查盘点的经验和教训，提出改进建议，供公司管理层参考。

第八章附则

1.本制度由公司固定资产管理部门负责解释，自颁布之日起实施。

2.本制度的修订需经公司管理层审核，并根据实际情况进行适时修订。

以上制度旨在通过规范固定资产的清查盘点流程，提高资产管理效率，确保公司资产的安全与利用率。通过明确责任分工、清查频率及操作流程，建立有效的监督机制，保证制度的落实和改进，提高整个公司的资产管理水平。