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建工总公司全面预算管理办法（试行）

第一章总则

第一条为提升总公司整体管理水平，协调分配各种资源，发挥预算管理的

约束、监督和激励作用，提高总公司经济效益，促进总公司发展战略目标的实现，

根据市国资委《关于推动企业全面预算管理工作的指导意见》（国资预算字

200616号），结合总公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称全面预算管理是指在一定时期内，围绕企业战略规划，

通过预算编制、执行、分析、考核与评价等一系列活动，对企业内部各部门、各

单位的资源进行配置和控制，以便有效组织和协调企业的生产经营活动，完成既

定经营目标的管理过程。

第三条全面预算管理的基本原则：

1、战略主导，全员参与；

2、目标控制，分级实施；

3、权责明确，严格管理；

4、效益优先，防范风险。

第四条全面预算按年编制。年度预算期间为每年1月1日至12月31日。

第五条本办法适用于公司项目部、分公司和全资、控股子公司（以下简称

各单位）。

第二章组织机构及职责

第六条公司董事会是总公司预算的批准机构。全面预算组织机构分为预算

委员会、预算管理办公室和预算单位三个层次。

第七条公司预算委员会是预算工作的最高管理机构，向公司董事会负责。

公司预算委员会由公司董事任主任委员，财务负责人任副主任委员，其他相关人

员任委员。

预算委员会具体职责包括：

1、审议通过预算管理制度、报表体系及相关配套文件；

2、审议通过预算目标、预算编制方法和程序；

3、审查预算草案；

4、审议预算执行分析报告，提出整改建议；

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5、协调、解决预算编制、执行中的问题；

6、审议通过预算调整方案；

7、审议年度预算考核评价结果；

8、向公司董事会报告预算方案和实施情况。

第八条公司预算委员会下设预算管理办公室，是预算管理的日常办事机

构。预算管理办公室由经营部、施工管理部、战略投资管理部、人力资源部、信

息管理部、财务部组成，由财务部负责人任主任。

预算管理办公室的主要职责：

1、起草预算管理制度及相关文件，设计预算报表；

2、确定预算的编制方法和程序；

3、根据总公司的战略规划，制订年度预算方针和目标；

4、对各预算单位编制的预算草案进行初步审查、协调与平衡，汇总编制总

公司整体预算草案；

5、下达预算方案；

6、监督、检查、控制各预算单位的预算执行情况；

7、提出预算调整方案，组织落实批准后的调整方案；

8、起草预算执行报告和预算差异分析报告；

9、组织年度预算考核评价工作；

10、协调各预算单位关系。

第九条预算单位是预算管理的执行机构。

预算单位的主要职责：

1、根据所承担的业务类型和职责权限，组织本单位预算的编制和执行；

2、整理、提供编制预算的各项基础资料；

3、编制本单位预算草案；

4、监督、检查、控制本单位预算的执行情况并及时反馈；

5、根据情况提出预算调整申请；

6、协调本单位内部之间预算关系；

7、定期分析和考核本单位预算执行情况。

第十条各预算单位应建立预算委员会和预算管理办公室，预算委员会主任

委员应由董事长或总经理担任，预算管理办公室可以单独设置或设在财务等职能

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部门，并报公司预算管理办公室备案。

第三章全面预算管理的内容

第十一条全面预算管理一般由业务预算、资本支出预算、筹资预算和财务

预算组成。

第十二条业务预算，指与企业日常业务直接相关的基本生产经营活动的预

算。主要包括销售（经营）预算、成本预算、管理费用预算等。

第十三条资本支出预算，指涉及企业兼并、收购、重组等资本运作行为的

预