物业管理公司财务预算管理制度.docx

《物业管理公司财务预算管理制度》

一、总则

1.目的

本制度旨在建立科学、规范的财务预算管理体系，确保物业管理公司合理规划和控制财务资源，实现公司经营目标，提高经济效益和管理水平。

2.适用范围

本制度适用于物业管理公司及其下属各管理处、项目部的财务预算编制、执行、调整、考核与监督等管理活动。

二、预算管理体系

1.预算管理委员会

(1)组成：由公司总经理、副总经理、财务负责人等相关高层管理人员组成。

(2)职责：

-制定公司财务预算管理政策和制度。

-审议和批准公司年度财务预算方案及其调整方案。

-协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。

-监督和考核预算执行情况，对预算执行结果进行评价和奖惩。

2.财务部门

(1)职责：

-负责组织和指导公司各部门、各管理处和项目部的财务预算编制工作。

-对各部门提交的预算草案进行汇总、审核、平衡和调整，编制公司年度财务预算草案。

-跟踪和监控预算执行情况，定期编制预算执行情况报告，分析预算差异并提出改进建议。

-参与预算考核和评价工作，为预算管理委员会提供相关数据和分析支持。

3.各部门、各管理处和项目部

(1)职责：

-根据公司经营目标和部门职责，负责编制本部门、本管理处或项目部的业务预算，包括收入预算、费用预算、成本预算等。

-按照公司预算管理要求，及时提交预算草案，并配合财务部门进行预算的汇总、审核和调整工作。

-严格执行经批准的预算，控制预算支出，确保本部门、本管理处或项目部的预算目标得以实现。

-定期分析本部门、本管理处或项目部的预算执行情况，及时向财务部门反馈预算执行过程中的问题和差异，并提出改进措施和建议。

三、预算编制

1.预算编制原则

(1)合法性原则：预算编制必须符合国家法律法规和公司财务管理制度的规定。

(2)全面性原则：预算应涵盖公司及下属各单位的所有财务收支活动，包括经营活动、投资活动和筹资活动等。

(3)客观性原则：预算编制应以客观事实为依据，结合公司历史数据、市场环境、行业发展趋势和公司实际经营情况进行合理预测。

(4)可行性原则：预算目标应具有可操作性和可实现性，预算方案应与公司的资源状况和管理能力相匹配。

(5)弹性原则：预算应具有一定的灵活性，能够适应内外部环境的变化，在必要时可进行适当调整。

2.预算编制依据

(1)公司战略规划和年度经营目标：预算编制应紧密围绕公司的长期发展战略和短期经营目标，确保预算目标与公司整体目标相一致。

(2)历史数据和经验：参考公司过去的财务数据、业务数据和预算执行情况，分析各项业务的发展规律和趋势，为预算编制提供基础数据支持。

(3)市场调研和预测：对物业管理市场的需求、价格、竞争态势等进行充分调研和分析，预测公司未来的业务量、收入水平和成本费用情况。

(4)政策法规和行业标准：关注国家和地方政府相关政策法规的变化，以及物业管理行业的规范和标准，合理预计其对公司财务收支的影响。

3.预算编制程序

(1)下达预算编制通知：每年末，财务部门根据公司战略规划和预算管理委员会的要求，向各部门、各管理处和项目部下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、范围、方法、时间安排和报送要求等。

(2)部门预算编制：各部门、各管理处和项目部根据预算编制通知的要求，结合本单位实际情况，自下而上编制业务预算草案，包括收入预算、费用预算、人员成本预算、设备维护预算、物资采购预算等，并提交给财务部门。

(3)预算汇总与审核：财务部门对各部门、各管理处和项目部提交的预算草案进行汇总、审核和初步平衡。在审核过程中，财务部门重点关注预算的合理性、准确性和完整性，对不符合预算编制原则或存在明显不合理的预算项目提出修改意见，并与相关部门进行沟通和协商。

(4)预算调整与平衡：根据财务部门的审核意见，各部门、各管理处和项目部对预算草案进行修改和调整。财务部门再次对调整后的预算草案进行汇总和平衡，确保公司整体预算的收支平衡和资源合理配置。

(5)预算审批：财务部门将编制完成的公司年度财务预算草案提交给预算管理委员会进行审议和批准。预算管理委员会对预算草案进行全面审查，重点考虑预算目标与公司战略目标的一致性、预算方案的可行性和合理性等。经审议通过后，预算方案正式生效。

四、预算执行

1.预算分解与下达

(1)经批准的年度财务预算方案确定后，财务部门将预算指标按照部门、管理处、项目部和时间进度进行分解，形成具体的月度、季度预算目标，并下达给各预算执行单位。

(2)各预算执行单位应将分解后的预算目标进一步细化到各工作岗位和责任人，确保预算执行责任落实到人。

2.预算执行控制

(1)各预算执行单位应严格按照批准的预算方案开展业务活动，控制各项费用支