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出纳笔试题及答案

一、选择题

1.下列哪项不是出纳岗位的主要职责？

A.处理现金收支事项

B.日常财务账务登记

C.进行报销审批

D.银行存款业务办理

答案：C

2.出纳在办理存取款业务时，应遵守的基本原则是什么？

A.必须严格按照公司规定操作

B.必须随时向上级领导报备

C.必须保证资金的安全性和准确性

D.必须随时向同事共享操作经验

答案：C

3.出纳在日常工作中，应注意保持什么样的态度？

A.不主动与同事沟通合作

B.精确细致，勤勤恳恳工作

C.遇到问题可随意处理

D.对于遗失的现金可自行认领

答案：B

4.在处理现金收支事项时，以下哪种情况是出纳应予以拒绝的？

A.主管要求私自支付一笔款项

B.公司需要紧急支付一笔应付账款

C.与同事共同商议安排一笔费用报销

D.客户找出纳员处理涉及私人事务的款项支出

答案：A

5.出纳在日常工作中，应当保持的核心价值观是什么？

A.诚信、责任、积极、进取

B.独立、敬业、齐心、勤奋

C.团结、务实、专注、创新

D.乐观、宽容、耐心、坚持

答案：A

二、问答题

1.出纳在收取现金时，需要注意哪些事项？

答：出纳在收取现金时，需要注意以下事项：

-确认对方的身份和目的，并核对金额的准确性；

-验证现金的真伪，避免收到假币；

-及时登记和记录收款事项，确保账务准确；

-将收到的现金及时存入公司指定的银行账户。

2.在办理存款业务时，出纳应注意哪些规定和流程？

答：出纳在办理存款业务时，应注意以下规定和流程：

-遵守公司的相关规定，包括存款金额和频率的限制；

-验证存款的真实性，确保资金来源合法；

-填写存款单或银行存款凭证，并妥善保管相关凭证；

-在存款成功后，及时更新公司的账务记录。

3.出纳在进行报销审批时，应该注意哪些要点？

答：出纳在进行报销审批时，应注意以下要点：

-严格按照公司相关制度和流程进行审批；

-核对报销单上的各项费用、金额及相关凭证；

-核实费用的合理性和合法性，避免虚报和冒领现象；

-在审批后及时进行登记和记录，保持账务的准确性。

4.在处理银行存款业务时，应该采取哪些安全防范措施？

答：在处理银行存款业务时，应采取以下安全防范措施：

-在存款前核实银行的真实性和信用度；

-携带有效身份证明进行办理，并确保个人信息的安全；

-密码保护措施要得当，避免泄露；

-通知银行及时冻结账户，以防止不法分子盗取资金。

5.如何保证出纳工作的安全性和准确性？

答：为保证出纳工作的安全性和准确性，可以采取以下措施：

-建立健全的财务管理制度和内部控制制度；

-对出纳员进行专业培训和制度宣贯；

-设置合理的权限和审批流程，防止滥用职权；

-进行定期的账务核对和审计，及时发现问题并纠正。

以上为出纳笔试题及答案，希望对您有所帮助。