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生物与医药公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强生物与医药公司财务管理，规范财务行

为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规

及公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于生物与医药公司及其所属各部门、

分支机构和子公司。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财

务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状

况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

公司财务管理部门对公司的财务工作进行统一管理和监督，

各部门、分支机构和子公司的财务工作在公司财务管理部门

的指导下进行。

第五条公司设立财务总监，负责公司的财务管理和会

计核算工作。财务总监对公司总经理负责，并向董事会报告

工作。

第六条公司财务管理部门的主要职责是：

（一）贯彻执行国家有关财务法律法规和公司内部财务

管理制度；

（二）制定公司财务管理制度和会计核算办法；

（三）编制公司财务预算和财务决算；

（四）组织公司的会计核算和财务管理工作；

（五）参与公司的投资决策和经营决策；

（六）负责公司的资金管理和资产管理；

（七）负责公司的财务分析和财务监督；

（八）负责公司的税务管理和财务审计工作。

第三章财务预算管理

第七条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司

在一定时期内经营活动、投资活动和财务活动的总体安排，

是公司进行财务管理和控制的重要依据。

第八条公司财务预算的编制原则是：以公司的发展战

略和经营目标为依据，坚持实事求是、积极稳妥、统筹兼顾、

突出重点的原则。

第九条公司财务预算的编制程序是：

（一）公司各部门、分支机构和子公司根据公司的发展

战略和经营目标，提出本部门、本单位的财务预算建议；

（二）公司财务管理部门对各部门、各单位的财务预算

建议进行汇总和审核，编制公司财务预算草案；

（三）公司总经理办公会对公司财务预算草案进行审议，

提出修改意见；

（四）公司财务管理部门根据总经理办公会的修改意见，

对公司财务预算草案进行修改，形成公司财务预算方案；

（五）公司董事会对公司财务预算方案进行审议，批准

后下达执行。

第十条公司财务预算的执行和控制：

（一）公司各部门、分支机构和子公司必须严格执行公

司下达的财务预算，确保预算目标的实现；

（二）公司财务管理部门对公司财务预算的执行情况进

行跟踪和监督，及时发现和解决预算执行中存在的问题；

（三）公司对财务预算的执行情况进行考核和评价，对

预算执行结果进行奖惩。

第四章资金管理

第十一条公司实行资金集中管理制度。公司财务管理

部门对公司的资金进行统一管理和调度，确保公司资金的安

全、高效使用。

第十二条公司资金的筹集：

（一）公司可以通过发行股票、债券、银行贷款等方式

筹集资金；

（二）公司筹集资金必须符合国家有关法律法规和公司

内部财务管理制度的规定，确保资金的合法性和安全性；

（三）公司筹集资金必须根据公司的发展战略和经营目

标，合理确定资金筹集规模和结构，降低资金成本。

第十三条公司资金的使用：

（一）公司资金的使用必须符合国家有关法律法规和公

司内部财务管理制度的规定，确保资金的合法性和安全性；

（二）公司资金的使用必须根据公司的财务预算和经营

计划，合理安排资金用途和使用进度，提高资金使用效率；

（三）公司对重大资金支出项目必须进行可行性研究和

论证，经公司总经理办公会审议批准后执行。

第十四条公司资金的结算：

（一）公司资金的结算必须严格按照国家有关法律法规

和公司内部财务管理制度的规定进行，确保资金结算的安全、

准确、及时；

（二）公司财务管理部门对公司资金的结算进行统一管

理和监督，建立健全资金结算内部控制制度，防范资金结算

风险。

第五章资产管理

第十五条公司实行资产管理制度。公司财务管理部