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企业纳税筹划实战指南

TOC\o1-2\h\u27545第1章企业纳税筹划基础 3

298731.1纳税筹划的概念与意义 3

226301.2企业纳税筹划的原则与风险 4

8959第2章纳税筹划的基本方法 4

189352.1税收优惠利用 4

186742.1.1选择合适的税收优惠政策 5

60882.1.2合理安排税收优惠期限 5

45152.1.3充分利用税收抵免和退税政策 5

214852.2税收筹划架构设计 5

52912.2.1企业组织架构设计 5

138392.2.2业务模式优化 5

306542.2.3资本结构优化 5

38562.3税收筹划策略选择 5

26022.3.1税率差异策略 5

48922.3.2抵扣与退税策略 6

44102.3.3跨境税收筹划 6

299352.3.4递延纳税策略 6

29906第3章企业组织结构纳税筹划 6

257483.1企业组织形式的选择 6

137543.1.1企业组织形式的分类及税收特点 6

217493.1.2企业组织形式选择的纳税筹划要点 6

90733.2分支机构设立与纳税筹划 7

181483.2.1分支机构设立形式的税收影响 7

137043.2.2分支机构设立的纳税筹划要点 7

34733.3企业合并与分立的纳税筹划 7

196613.3.1企业合并与分立的税收影响 7

244513.3.2企业合并与分立的纳税筹划要点 7

718第4章营业收入纳税筹划 7

247234.1销售合同签订的纳税筹划 7

88324.1.1合同金额的确定 7

298154.1.2结算方式的优化 8

314984.1.3合同条款的设置 8

263304.2收入确认时点的纳税筹划 8

15424.2.1收入确认方法的选用 8

74514.2.2收入确认时点的调整 8

257884.3销售返利的纳税筹划 8

264124.3.1返利政策的制定 8

51414.3.2返利支付方式的优化 9

28703第5章成本费用纳税筹划 9

300495.1采购成本控制的纳税筹划 9

52215.1.1合理安排采购时间与方式 9

312765.1.2优化供应链管理 9

212005.1.3合理利用进项税额 9

296055.2费用报销与纳税筹划 9

304205.2.1合理划分费用类别 9

190555.2.2优化费用报销流程 9

198665.2.3利用税收优惠政策 10

189015.3研发费用加计扣除的纳税筹划 10

12505.3.1明确研发费用范围 10

168185.3.2完善研发项目管理 10

25075.3.3充分利用税收优惠政策 10

73155.3.4建立长期研发机制 10

12020第6章资本运作纳税筹划 10

132686.1投资决策与纳税筹划 10

237056.1.1投资形式的选择 10

147976.1.2投资地点与税收优惠政策 10

252356.1.3投资收益的税务处理 10

46866.2融资策略与纳税筹划 11

8716.2.1融资方式的选择 11

296806.2.2融资结构的优化 11

186356.2.3融资成本的税收抵扣 11

166516.3资产重组的纳税筹划 11

300206.3.1资产重组的形式及税收影响 11

157046.3.2资产重组过程中的税收筹划 11

173606.3.3跨境资产重组的税收筹划 11

11643第7章企业所得税收筹划 11

280857.1企业所得税优惠政策的利用 11

61567.1.1了解企业所得税优惠政策 11

286487.1.2选择合适的优惠政策 12

235237.1.3合理利用税收优惠政策 12

53007.2企业所得税税前扣除项目的筹划 12

116887.2.1合理安排研发支出 12

111407.2.2充分利用折旧政策 12

243117.2.3合理安排利息支出 12

266167.2.4优化管理费用和销售费用 12

91147.3企业所得税汇算清缴的筹划 12

273127.3.1合理选择汇