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室内装潢设计咨询公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强室内装潢设计咨询公司（以下简称“公

司”）的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺

利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本办

法。

第二条本办法适用于公司的各项财务管理活动。

第三条财务管理的目标是实现公司价值最大化，为公

司的持续发展提供有力的财务支持。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

第五条公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会

计核算工作。财务部门在公司总经理的领导下，开展各项财

务工作。

第六条公司财务部门的主要职责包括：

（一）制定和完善公司财务管理制度；

（二）编制公司财务预算和财务决算；

（三）组织公司的会计核算工作；

（四）进行财务分析，为公司决策提供财务支持；

（五）管理公司资金，确保资金安全和合理使用；

（六）负责公司的税务申报和纳税工作；

（七）参与公司的投资决策和资产管理；

（八）完成公司领导交办的其他财务工作。

第三章预算管理

第七条公司实行全面预算管理，包括业务预算、资本

预算和财务预算。

第八条预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下

结合”的原则，确保预算的科学性和合理性。

第九条公司各部门应根据公司的发展战略和年度经营

目标，编制本部门的业务预算，并提交财务部门汇总。

第十条财务部门根据各部门的业务预算，编制公司的

财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算和利润预算

等。

第十一条公司总经理办公会对财务预算进行审核和批

准。经批准的财务预算，作为公司年度经营目标的重要组成

部分，应严格执行。

第十二条财务部门应定期对预算执行情况进行分析和

评估，及时发现问题并提出改进措施。对预算执行偏差较大

的部门，应要求其说明原因，并采取相应的调整措施。

第四章资金管理

第十三条公司资金管理的目标是确保资金安全、合理、

高效使用。

第十四条公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

财务部门负责公司资金的筹集、使用和管理工作。

第十五条公司资金的筹集主要包括自有资金、银行贷

款、股东投资等方式。财务部门应根据公司的发展需要和资

金状况，选择合适的资金筹集方式，确保公司资金需求。

第十六条公司资金的使用应严格按照预算执行，遵循

“先审批、后使用”的原则。各项资金支出应经过严格的审

批程序，确保资金使用的合理性和合法性。

第十七条财务部门应加强对公司资金的日常管理，定

期进行资金盘点和对账，确保资金安全。同时，应合理安排

资金，提高资金使用效率，降低资金成本。

第五章成本费用管理

第十八条公司成本费用管理的目标是控制成本费用，

提高经济效益。

第十九条公司成本费用主要包括设计成本、材料成本、

人工成本、管理费用、销售费用等。

第二十条公司应建立健全成本费用管理制度，明确成

本费用的核算方法和控制标准。各部门应严格按照制度要求，

控制本部门的成本费用。

第二十一条公司应加强对设计成本的管理，优化设计

方案，降低设计成本。同时，应加强对材料采购的管理，严

格控制材料成本。

第二十二条公司应合理控制人工成本，提高员工工作

效率。同时，应加强对管理费用和销售费用的管理，严格控

制费用支出。

第二十三条财务部门应定期对成本费用进行分析和评

估，及时发现问题并提出改进措施。对成本费用超支的部门，

应要求其说明原因，并采取相应的控制措施。

第六章财务报表与财务分析

第二十四条公司应按照国家有关法律法规和会计准则

的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流

量表等。

第二十五条财务报表应真实、准确、完整地反映公司

的财务状况和经营成果。财务部门应定期对财务报表进行审

计，确保财务报表的真实性和合法性。

第二十六条公司应定期进行财务分析，包括财务比率

分析、趋势分析等。财务分析应结合公司的实际情况，为公

司决策提供有力的财务支持。

第二十七条财务部门应定期向公司