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简单的费用报销制度（精选5篇）

简单的费用报销制度1

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为

重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日

常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出

具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借

款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实

报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；

(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工

资中扣回。

第二条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完

全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审

批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品

及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预

算。

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第二条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目

认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或

事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→

须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处

报销。

第四条差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准:

交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；

住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；

出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加；

(二)费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。

3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。

4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费

用，但出差补贴正常支付。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目

的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字

→副总经理复核→总经理审批。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理

规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差

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旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原

则上前款未清者不予办理新的借支。

第五条电话费报销制度及流程

(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用

与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报

销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付

话费。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准

（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执

行。

2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集

中办理报销手续。