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（企业管理手册冲

建项目全面管理实

施手册（章）

第十二章资金管理

12.1项目资金策划

12.1.1企业通过项目资金策划的编制与实施，全面解和掌握项目全生命周期现金流

量的变化情况，并结合企业实际，进行资金的筹措与调度，以保证项目正常的

施工生产。

项目资金策划分为投标和实施两个阶段。在投标阶段企业应根据招标文件中有

12.1.2

关保证金、预付款、工程款、保修款等规定及工程成本与进度安排，分析项目

现金流量，制定相应的投标策略及实施策略。在实施阶段，应由公司（分公司）

财务部门牵头，在项目部主要管理人员进场后30天内进行现金策划的编制，

并形成现金流量分析表（YB-1201）。

12.L3项目资金策划的编制依据包括：招投标文件、施工合同、工期策划方案、物资

与设备进出场方案、劳务策划方案、分包策划方案、管理人员配置方案、各种

分包和采购合同。

12.1.4资金策划书编制步骤：

1生产部门根据工期策划方案提供项目建设周期内月度自行（分包）生产计划；

2商务部门根据月度自行生产计划进行工料分析，计算出各月的材料和劳动力需

用量计划；并根据月度分包生产计划编制专业分包单位工程款和预付款支付计划；

3物资设备部门根据月度需用量计划编制月度物资采购和设备进出场计划，并根

据拟定的的单价和付款方案编制月度物资、设备、水电费款项支付计划；

4劳务管理部分根据月度劳动力需用计划编制月度劳务分包单位分包产值完成

计划，并根据拟定的单价和付款方案编制月度劳务费用支付计划；

5财务部门根据项目部人员配置和工期计划，按照所在单位项目间接费用开支标

准的有关规定，编制项目月度工资和管理费用开支计划；同时根据当地税务部门的法规,

结合产值完成计划和收款情况编制月度税费支出计划。

6财务部门根据总、分包合同的有关规定，结合其他各相关部门提供的月度资金

支付计划，汇总完成项目资金收支计划；

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7财务部门根据汇总后的项目资金收支计划，提出项目部资金平衡方案。（YB-1202）

8预计项目部资金短缺的筹措方案包括：

一增加某期项目收款，如增加某期向业主报量或提高收款比例、向业主临时借款；

一减少某期资金支出，如降低某期支付供应商的付款比例或调整付款周期，并对

改变付款条件而增加的成本予以对比分析；

一企业通过平衡内部各项目间的资金收支情况进行调剂；

一通过银行贷款，贷款利息计入项目成本。

9财务部门将项目资金收支计划和资金平衡方案交分公司（公司）主管生产领导、

主管商务领导、财务负责人、单位负责人审核批准后，编制完成项目现金流量分析表。

12.2项目资金策划的实施

12.2.1项目资金管理的基本原则：

1项目资金管理基本原则是：集中管理、预算控制、收支分离、以收定支、有偿

使用。

2项目收取的工程款应优先保证项目正常生产开支。按照合同应垫资的工程，企

业应该按照已批准的资金筹措方案筹措资金，确保生产资金的按时投入。上级单位应对

下级单位是否挪用挤占项目资金进行监督，因挪用挤占项目资金而严重影响施工生产

的，应追究单位负责人及财务负责人的责任。

12.2.2项目资金收入的管理

1资金收入包含业主付款、工程备料款、工程进度款、索赔及变更款项、用于

抵作工程款的甲供材（或电话费、水电费）、废旧物资处理、各项工程奖励、退回的各

类保证金等。

2项目资金收入应全额进入公司指定的银行账户，原则上不得委托业主直接支付

分包、劳务、材料等款项，不得将收款支票直接背书；特殊情况的需先报公司同意。

3项目部按合同约定方式向建设方报告期间完成工程量，提出收款申请，并及时

催促业主审量，核对应付款项，会同企业财务办理收款手续