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出纳轮岗管理制度(总3页)

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出纳人员岗位轮换制度

第一条为了加强企业财务管理，不断提高业务素质，促进

出纳人员全面熟悉业务，避免工作环节中的舞弊，根据****董

事会会议精神，特制订本制度。

第二条本制度适用于集团机关、核心层和紧密层企业，其

他成员企业可参照执行。

第三条本制度所称的岗位轮换，又称轮岗，是指具有会计

工作从业资格证，已在集团各成员企业从事出纳工作的专职出

纳人员有计划地调换岗位工作。

第四条出纳人员实行定期轮岗制度，两年必须轮岗一次，

因工作需要或特殊原因，经集团财务总监批准后可适当提前或

延期（同一公司同一出纳岗位连续任职最多不能超过三年）。

第五条集团财务部是出纳人员轮岗的管理部门。在出纳人

员轮岗时制定具体的轮岗计划，明确轮岗的时间，轮岗的目标

和轮岗的人员，经集团财务总监审核，报集团总经理批准后实

施。集团财务部部长负责出纳人员轮岗的监督检查工作。

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第六条所有确定轮岗的出纳人员应无条件服从分配，及时

办理移交手续；对不认真履行出纳工作职责，无正当理由不轮

岗的人员，集团财务部有权将该人员直接调离出纳岗位，视情

况另行安排除出纳以外的工作岗位。

第七条轮岗的出纳人员必须将本人所负责的工作全部移交

给接替人员，接替人员应当认真接管移交工作，对未按要求办

理交接手续的出纳人员不得进行轮岗，并按集团相关管理制度

给予处罚。

第八条轮岗出纳人员办理交接手续时，必须由所属公司财

务负责人监交，集团财务部监督移交工作的执行。

第九条轮岗移交人员在办理移交时，要编制移交清册，并

按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。对需要移交

的遗留问题，应当写出书面材料，交由继任者继续办理未了事

项。

第十条在轮岗工作中，经审计审核，轮岗出纳人员无徇私

舞弊，无违反集团财务管理制度的现象，可继续轮岗至其他单

位从事出纳工作；若发现轮岗出纳人员有违规违纪情况，视情

节轻重，按集团财务管理制度给予责任人处罚，触犯法律的移

交司法机关处理。

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第十一条集团财务部会同人力资源部对出纳人员轮岗工作

进行检查监督，对定期轮岗效果进行调查评估，进一步完善轮

岗制度。

第十二条本制度解释权属集团财务部。

第十三条本制度自****年****日****月起执行。

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