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《税收征管制度》教学大纲

课程编号：090712B

课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课

□学科基础课□专业核心课

?专业提升课□专业拓展课

总学时：32讲课学时：32实验（上机）学时：0

学分：2

考试类型：□考试R考查

适用对象：税收学专业

￡是R否适合作为其他专业学生的个性化选修课

先修课程：中国税制税务会计

一、教学目标

《税收征管制度》课程是税收学专业选修课，是税务专业必须掌握的专业基础知识课程。本课程以经济学理论、管理学理论、法学理论为基础，介绍和阐述了税收征收管理制度的基本原理和基本方法。主要内容包括税收征收管理的基础理论、税收征收管理的基本方法、税收征收管理的基本形式、税收征收管理的主要内容（税务登记管理、会计账簿与凭证管理、发票管理、纳税申报管理、纳税检查管理、税收行政处罚、税务行政纠纷处理——税务行政复议和税务行政诉讼）等。

通过本课程的学习，要求学生能够熟练地掌握税收管理方面的基本知识，使学生能理论与实践相结合，能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款，了解税收征管的有关内容，并能为其他经、管、法相关课程的学习创造条件、打下基础。教学中应注意对学生基本技能培养，使学生系统、准确地理解和掌握我国现行的税收法律规定及实务操作方法，能够运用所学知识解决基本的税收问题。

课程思政教学目标：通过课程的讲解，使学生全面了解学习社会主义税收征管制度，更深刻的理解我国税收征管制度中体现社会主义基本经济制度的特征。

二、教学内容及其与毕业要求的对应关系

（一）教学内容

本课程依据我国的程序法——《税收征收管理法》展开，侧重讲授税收征收管理制度的相关内容。涉及税收征收管理理论、税收征收管理制度，包括税务登记管理制度、账簿凭证管理制度、纳税申报管理制度、税款征收与缴纳制度、税务检查制度和税收法律责任等相关知识。

（二）教学方法

（1）课堂讲授与多媒体资料运用相结合

在课程教学中，以课程讲授为主，辅以多媒体资料运用，丰富课程教学活动，增强学生的感性认识，加深学生对知识点的掌握。

（2）采用“任务驱动、讲练结合”互动式教学方法

坚持“教师为主导，学生为主体”的思想，教师主要起“启发”和“引导”的作用，贯彻“精益求精”的原则，以点带面去激发学生获得更多知识的欲望，调动学生的学习自觉性。

（三）教学手段

（1）在本课程教材配备的课件基础上，教师根据学生实际情况，细化课件，体现不同专业的教学特色。目前课堂教学全部采用多媒体、案例教学和课堂讨论相结合的讲授方式，使学生可以更直观地理解教学内容，激发学生学习兴趣。

（2）与教学有关的资料，如教案、课件等内容全部上网，学生可以随时上网学习和下载，通过网络化的教学方式，学生可以在课外自主学习，培养学生研究式学习，提高了教学质量。

（四）学习要求

本课程是在学生已经学习中国税制、税务会计等相关课程的基础上学习本门课程。

（五）与毕业要求的对应关系

通过课程的学习，学生能够更好地了解我国税收征管制度的相关内容，掌握税收学的专业知识，了解税收征管的实践，为毕业后的工作或后续研究打基础。

三、各教学环节学时分配

各教学环节学时分配教学课时分配

章节内容

讲课

实验（实践）

其它

合计

第一章税收征收管理制度概述

3

3课时

第二章税收征收管理理论

3

3课时

第三章税务登记制度

4

4课时

第四章账簿凭证管理制度

4

4课时

第五章纳税申报制度

8

8课时

第六章税款征收制度

6

6课时

第七章税务行政复议与行政诉讼

4

2课时

第八章税收征管国际比较

2

2课时

合计

32

32课时

四、教学内容

第一章税收征收管理制度概述

教学内容：

本章内容是本课程的起点和基础。本章主要讲授税收征收管理制度的内涵，税收征管的目标、税收征收管理体制以及征纳双方权利与义务。

教学目标：

通过本章的学习掌握税收征收管理制度的内涵、理解税收征收管理在整个税收管理工作的地位和作用，了解税收1的基本内容，了解现行税收征收管理体系的构成，了解征纳双方权利与义务。

第一节税收征收管理概念和作用

税收征收管理的基本概念和内涵

税收征收管理制度作用

第二节税收征收管理制度的内容

1、税收征收管理的目标

2、税收征收管理的目标

3、税收征收管理制度的法律依据

第三节征纳双方的权利与义务

税务机关的权利与义务

纳税人的权利与义务

教学重点、难点

税收征收管理概念、税收征收管理的原则、征纳双方的权力与义务。

课程思政切入点

在课程导论部分强调我国的税收征管制度符合我国的国情，体现社会主义税收征管制度的先进特征。

课程的考核要求

掌握税收征收管理概念、了解