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企业纳税实务操作手册

TOC\o1-2\h\u27502第1章企业纳税概述 3

212151.1税收制度简介 3

197721.2企业纳税义务与责任 4

238161.3企业纳税基本流程 4

15918第2章企业所得税实务操作 5

3952.1企业所得税税率与税基 5

311622.2企业所得税计算方法 5

98022.3企业所得税优惠政策 5

34432.4企业所得税申报与缴纳 5

19680第3章增值税实务操作 6

157613.1增值税税率与征税范围 6

300813.1.1增值税税率 6

109633.1.2增值税征税范围 6

168753.2增值税计算方法 6

113063.3增值税进项税额抵扣 7

83913.3.1抵扣条件 7

89813.3.2抵扣范围 7

197543.4增值税申报与缴纳 7

19493.4.1增值税申报 7

28453.4.2增值税缴纳 7

44203.4.3增值税发票管理 7

4428第4章个人所得税实务操作 7

195644.1个人所得税税率与税基 7

208184.1.1个人所得税税基 8

102424.1.2个人所得税税率 8

69694.2个人所得税计算方法 8

95844.2.1工资、薪金所得计算方法 8

159114.2.2其他所得计算方法 8

258874.3个人所得税优惠政策 8

59704.3.1起征点优惠 8

235714.3.2捐赠优惠 8

188644.3.3专项附加扣除优惠 8

90664.4个人所得税申报与缴纳 8

276424.4.1申报 8

63364.4.2缴纳 8

102374.4.3税务机关管理 9

32455第5章其他税种实务操作 9

238935.1营业税实务操作 9

19445.1.1营业税纳税义务人 9

110025.1.2营业税税率 9

160025.1.3营业税应纳税额的计算 9

77595.1.4营业税申报与缴纳 9

136715.2土地增值税实务操作 9

316365.2.1土地增值税纳税义务人 9

148195.2.2土地增值税税率 9

294095.2.3土地增值税应纳税额的计算 9

145505.2.4土地增值税申报与缴纳 9

281895.3城市维护建设税实务操作 10

273955.3.1城市维护建设税纳税义务人 10

183205.3.2城市维护建设税税率 10

317145.3.3城市维护建设税应纳税额的计算 10

301945.3.4城市维护建设税申报与缴纳 10

91815.4教育费附加实务操作 10

251425.4.1教育费附加纳税义务人 10

147325.4.2教育费附加税率 10

318355.4.3教育费附加应纳税额的计算 10

65685.4.4教育费附加申报与缴纳 10

4100第6章企业纳税筹划 10

9786.1企业纳税筹划概述 10

78586.2企业纳税筹划方法 10

149496.2.1利用税收优惠政策 11

298966.2.2合理选择纳税方式 11

260796.2.3资本结构优化 11

60886.2.4跨国税收筹划 11

1806.3企业纳税筹划风险与合规性 11

244286.3.1纳税筹划风险 11

303356.3.2纳税筹划合规性 11

226606.4企业纳税筹划案例分析 11

14827第7章企业纳税风险管理与内部控制 12

183677.1企业纳税风险识别与评估 12

283737.1.1风险识别 12

50697.1.2风险评估 12

292897.2企业纳税内部控制制度设计 12

229057.2.1内部控制制度概述 12

64807.2.2内部控制制度设计原则 12

168107.2.3内部控制制度主要内容 13

317847.3企业纳税风险应对策略 13

124097.3.1风险预防 13

114837.3.2风险控制 13

239767.3.3风险应对 13

172987.4企业纳税合规性检查与评估 13

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