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公司治理与内部风险控制作业指导书

TOC\o1-2\h\u24133第1章公司治理概述 3

130751.1公司治理的基本概念 3

38141.2公司治理的主体与客体 3

30441.2.1主体 4

179121.2.2客体 4

74891.3公司治理的目标与原则 4

319431.3.1目标 4

31371.3.2原则 4

31010第2章内部风险控制体系 5

123512.1内部控制的基本概念 5

252432.2内部控制的目标与原则 5

45122.2.1内部控制的目标 5

27352.2.2内部控制的原则 5

173702.3内部控制的基本要素 5

182452.3.1内部环境 5

72762.3.2风险评估 5

312802.3.3控制活动 5

58702.3.4信息与沟通 6

300882.3.5监督与评价 6

303142.3.6修正与改进 6

11298第3章股东与股权结构 6

303533.1股东权益保护 6

221243.1.1股东基本权益 6

132013.1.2股东权益保护措施 6

141953.2股权结构优化 6

259993.2.1股权结构概述 6

191723.2.2股权结构优化措施 6

135953.3股东大会运作规范 7

113303.3.1股东大会的组织与召开 7

225513.3.2股东大会表决与决策 7

186053.3.3股东大会决议的执行与监督 7

25308第4章董事会与监事会 7

143114.1董事会职责与构成 7

224514.1.1董事会作为公司治理结构中的核心机构，承担公司战略决策和监督管理的职责。其主要职责如下： 7

159934.1.2董事会由董事长、副董事长及若干名董事组成。董事会的构成应遵循以下原则： 8

37954.2董事长职责与权限 8

189954.2.1董事长作为董事会的领导者，其主要职责如下： 8

90854.2.2董事长享有以下权限： 8

8454.3监事会职责与监督 8

140794.3.1监事会作为公司治理结构中的监督机构，其主要职责如下： 8

81844.3.2监事会应采取以下措施进行监督： 8

8337第5章高级管理人员 9

218005.1高级管理人员的选任与免职 9

65155.1.1选任标准 9

222205.1.2选任程序 9

119665.1.3免职规定 9

109815.2高级管理人员的职责与权限 9

201415.2.1职责 9

281715.2.2权限 10

136975.3高级管理人员的绩效考核 10

239065.3.1绩效考核原则 10

241005.3.2绩效考核指标 10

228115.3.3绩效考核流程 10

32051第6章风险评估与管理 10

276186.1风险识别与分类 10

2886.1.1风险识别 10

17806.1.2风险分类 11

103696.2风险评估方法与流程 11

244966.2.1风险评估方法 11

19986.2.2风险评估流程 11

7356.3风险应对策略与措施 12

251176.3.1风险应对策略 12

48706.3.2风险应对措施 12

5268第7章内部控制活动 12

47337.1授权与责任分配 12

47877.1.1授权体系 12

243647.1.2责任分配 12

86107.2业务流程控制 13

299647.2.1业务流程设计 13

130877.2.2业务流程执行 13

301807.3信息与沟通 13

12267.3.1信息管理 13

102147.3.2内部沟通 13

38057.3.3外部沟通 13

27142第8章内部监督与评价 14

260018.1内部审计与风险管理 14

215788.1.1内部审计概述 14

27528.1.2风险管理概述 14

111128.1.3内部审计与风险管理的协同 14

229188.2内部控制评价方法与流程 14

190398.2.1内部控制评价方法 14

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