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第一章总则
第一条为规范公司外包服务财务管理,加强对外包服务费用的控制,提高资金使
用效益,根据国家有关法律法规及公司财务管理制度,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有外包服务项目的财务管理,包括但不限于软件开发、
市场营销、人力资源、物业管理等。
第三条外包服务财务管理应遵循以下原则:
(一)合法性原则:遵守国家法律法规,确保外包服务费用合法合规;
(二)效益性原则:合理控制外包服务费用,提高资金使用效益;
(三)真实性原则:如实反映外包服务费用情况,保证财务数据的真实可靠;
(四)安全性原则:确保外包服务费用资金安全,防止资金流失。
第二章外包服务费用预算管理
第四条公司各部门在实施外包服务前,应编制外包服务费用预算,报财务部门审
核。
第五条外包服务费用预算应包括以下内容:
(一)外包服务项目名称;
(二)外包服务内容;
(三)外包服务期限;
(四)外包服务费用;
(五)费用支付方式;
(六)费用结算时间;
(七)项目风险评估。
第六条财务部门对外包服务费用预算进行审核,主要审核以下内容:
(一)预算编制是否符合国家法律法规及公司财务管理制度;
(二)预算编制是否合理,费用控制是否到位;
(三)预算编制是否充分考虑了项目风险评估。
第七条审核通过的外包服务费用预算,经公司领导批准后实施。
第三章外包服务费用支付管理
第八条外包服务费用支付应严格按照预算执行,未经批准不得超预算支付。
第九条外包服务费用支付方式包括:
(一)银行转账;
(二)支票;
(三)现金;
(四)其他支付方式。
第十条外包服务费用支付程序:
(一)外包服务提供方提交发票、合同等相关资料;
(二)财务部门审核发票、合同等相关资料;
(三)审核通过的,财务部门办理支付手续;
(四)支付完成后,财务部门将支付凭证归档。
第十一条外包服务费用支付时,应确保以下条件:
(一)发票、合同等相关资料齐全;
(二)发票、合同等相关资料真实、合法;
(三)支付金额与预算相符。
第四章外包服务费用结算管理
第十二条外包服务费用结算应在合同约定的结算时间进行。
第十三条外包服务费用结算程序:
(一)外包服务提供方提交结算报告;
(二)财务部门审核结算报告;
(三)审核通过的,财务部门办理结算手续;
(四)结算完成后,财务部门将结算凭证归档。
第十四条外包服务费用结算时,应确保以下条件:
(一)结算报告真实、合法;
(二)结算金额与预算相符;
(三)结算手续齐全。
第五章外包服务费用核算管理
第十五条外包服务费用核算应遵循以下原则:
(一)权责发生制原则;
(二)配比原则;
(三)一致性原则。
第十六条外包服务费用核算内容包括:
(一)外包服务费用支出;
(二)外包服务费用收回;
(三)外包服务费用结余。
第十七条外包服务费用核算方法:
(一)按外包服务项目核算;
(二)按外包服务提供方核算;
(三)按费用性质核算。
第十八条外包服务费用核算结果应定期编制财务报表,报送公司领导及相关部门。
第六章监督检查与责任追究
第十九条公司内部审计部门负责对外包服务财务管理进行监督检查。
第二十条对违反本制度规定的外包服务费用,公司将依法追究相关责任人的责任。
第七章附则
第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起施行。
注:本制度仅供参考,具体执行情况应根据公司实际情况进行调整。
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