《财务管理》习题 第六章营运资金管理.docx

《第六章营运资金管理》作业

一、单项选择题

1．下列各项流动资产中，流动性最强的是（）。

A．现金 B．应收账款 C．存货 D．预付账款

2．下列项目中，不属于现金持有动机中交易动机的是（）。

A．支付工资 B．购买股票 C．缴纳所得税 D．派发现金股利

3．现金是立即可以投入流通使用的货币资金，具体包括（）。

A．产成品资金 B．库存现金和银行存款

C．应收应付款项 D．在产品资金

4．企业应持有的现金总额通常小于交易动机、预防动机和投机动机所需要的现金余额之和，其原因是（）。

A．现金的存在形式在不断变化

B．现金与有价证券可以互相转换

C．现金在不同时点上可以灵活使用

D．各种动机所需要的现金可以调节使用

5．企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（）。

A．企业销售水平的高低 B．企业临时举债能力的大小

C．企业对待风险的态度 D．金融市场投机机会的多少

6．某公司每年（360天）的现金需求量为400万元，每次转换的交易成本为20万元，银行的存款利率为10%，则该公司的目标现金持有量为（）。

A．200万元 B．300万元 C．400万元 D．500万元

7．衡量应收账款信用标准的指标通常是（）。

A．应收账款周转率 B．客户的资信状况

C．预期的坏账损失率 D．应收账款收现保证率

8．信用条件为“2/10，n/30”时，预计有40%的客户会选择现金折扣优惠，则平均收账期是（）。

A．16天 B．28天 C．26天 D．22天

9．下列对信用期限的叙述中，正确的是（）。

A．信用期限越长，企业坏账风险越小

B．延长信用期限，不利于销售收入的扩大

C．信用期限越长，应收账款的机会成本越低

D．信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优

10．在企业应收账款管理中，明确规定了信用期限、折扣期限和现金折扣率等内容的是（）。

A．信用条件 B．收账政策 C．信用等级 D．客户资信状况

11．在确定经济订货批量时，应考虑的成本是（）。

A．取得成本 B．订货成本和储存成本

C．储存成本 D．订货成本

12．采用存货ABC分类管理法时，A类存货应符合的条件是（）。

A．品种数占总品种数的10%，价值占总价值的70%

B．品种数占总品种数的70%，价值占总价值的10%

C．品种数占总品种数的70%，价值占总价值的30%

D．品种数占总品种数的30%，价值占总价值的70%

13．因投放于应收账款而放弃的其他收入，是应收账款的（）。

A．管理成本 B．转换成本 C．机会成本 D．实际成本

14．企业在制定信用标准时不予考虑的因素是（）。

A．客户的资信状况

B．企业自身的资信状况

C．同行业竞争对手的情况

D．企业承担违约风险的能力

15．使存货的总成本最低，这个批量叫作（）。

A．计划批量 B．经济订货批量 C．科学批量 D．订货批量

二、多项选择题

1．流动资产与非流动资产相比，具有的特点有（）。

A．投资回收期短 B．弹性大 C．变现能力强 D．具有波动性

2．企业持有现金的动机有（）。

A．交易动机 B．预防动机 C．投机动机 D．存储动机

3．为了确定最佳现金持有量，企业可以采用的方法有（）。

A．存货模式 B．成本模式

C．现金周转模式 D．银行业务集中模式

4．用存货模式分析确定最佳现金持有量时，要考虑的成本费用项目有（）。

A．现金管理费用 B．现金短缺成本

C．持有现金的机会成本 D．现金与有价证券的转换成本

5．应收账款的主要功能有（）。

A．促进销售 B．阻碍销售 C．减少存货 D．增加存货

6．应收账款的成本包括（）。

A．机会成本 B．坏账成本 C．财务成本 D．管理成本

7．影响应收账款机会成本的因素有（）。

A．应收账款周转天数 B．变动成本率

C．赊销收入净额 D．资本成本率

8．信用政策的内容主要包括（）。

A．信用标准 B．信用条件 C．收账政策 D．商业折扣

9．存货的功能主要包括（）。

A．防止停工待料 B．适应市场变化

C．降低进货成本 D．维持均衡生产

10．存货的成本包括（）。

A．采购成本 B．订货成本 C．储存成本 D．缺货成本

三、判断题

1．企业营运资金余额越大，说明企业风险越小，收益率越低。 （）

2．现金的持有成本是指企业因保留一定现金余额而增加的管理费用及丧失的再投资收益。 （）

3．现金短缺成本是指在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失，包括直接损失与间接损失。