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会计信息系统使用人员权限说明书

一、财务总监权限

1.根据国家宏观经济政策和公司的发展要求，不断修正

和完善会计信息系统整体功能。

2.及时组织技术人员解决软件在运行中所发生的技术

问题。

3.有权对软件源程序进行编译或对程序进行加密。

4.有权制止软件的非法拷贝和传播。

5.有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计

信息系统中运行。

6.有权对有关人员的操作权限进行设置和调整。

二、财务部经理权限

1.运用信息系统资源和分析模块，结合公司的实际经营

情况，对公司的财务状况进行简要分析，为公司领导的经营

决策提供依据。

2.负责指导相关人员正确掌握会计软件的使用方法。

3.有权对系统操作员的工作进行检查和监督。

4.有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计

电算化系统中的运行。

5.有权对有关人员的操作权限进行设置和调整。

三、财务部主管权限

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1.在会计信息系统软件的运行阶段，负责日常的维护和

管理，帮助系统操作员熟练掌握操作技能。

2.检查督促系统操作员对数据的备份情况。

3.检查各操作员操作的日志记载情况，对计算机开机、

关机和运行情况进行检查，防止非法调用和操作。

4.为保证会计软件的正常运行和数据的必威体育官网网址与安全，不

得进入数据库直接对会计数据进行修改。

5.对于系统内发生计算机病毒等情况需运用杀毒软件

消除病毒，并向负责计算机安全的公安机关反映。

6.为保守公司经济秘密和会计数据的安全，不得将公司

会计数据以任何形式带出或对外提供。

7.有权设置属于本岗位权限范围内的操作必威体育官网网址口令。

8.有权对系统操作员的工作进行检查和监督。

9.有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计

电算化系统中的运行。

四、财务部审核岗位权限

1.根据财经法规和会计制度的要求，审核反映本单位经

济活动的各种原始凭证，及时将审核过的原始凭证交系统操

作员输入计算机。

2.根据财经法规和会计制度的要求，审核输入后登账前

的会计数据和输出的会计凭证、各种账表。

3.根据财经法规和会计制度的要求，审核本单位会计政

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策的合规和合法性。

4.为保守本单位经济秘密和会计数据的安全，不得将本

单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

5.有权设置属于本岗位权限范围内的操作必威体育官网网址口令。

6.有权拒绝接受不符合法规制度的会计信息进入计算

机管理流程。

7.有权根据制度和管理的需要审核、调整会计电算化管

理流程中的会计政策设置。

8.有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计

电算化系统中的运行。

五、财务部会计权限

1.将审核过的原始凭证或记账凭证及时、准确地录入计

算机，同时通过计算机输入界面对输入的数据进行初步核对。

2.根据数据审核员核实过的会计数据进行凭证过账。

3.及时输出会计凭证和有关会计数据。

4.采取有力的措施保证数据安全，每天进行数据的备份

并妥善保管备份数据。

5.为保证会计软件的正常运行和数据的必威体育官网网址安全，不得

进入数据库直接对会计数据进行修改。

6.有权设置属于本岗位权限范围内的操作必威体育官网网址口令。

7.对于未经审核的会计凭证有权拒绝录入计算机。

8.对于未经数据审核员审核的已录入的会计数据，有权

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拒绝进行凭证过账处理。

9.有权拒绝来历不明的软件在会计电算化中的运行。

六、财务部出纳权限

1.负责实际库存现金与账面现金的核对工作，可设银行

现金、账簿查询、报表处理等操作权限。

2.负责实际银行存款与账面银行存款的核对工作，可设

银行现金、账簿查询、报表处理等操作权限。

3.此岗位不能有凭证录入的权限。