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出纳考试笔试试题及答案
一、选择题
1.下列哪个不是出纳职责的一部分?
A.确保现金保管安全
B.处理公司日常的财务事务
C.制定公司的财务预算
D.管理银行账户和现金流
2.执行现金收付的出纳是属于下列哪个基本函数?
A.记账
B.保管
C.结算
D.审计
3.出纳应该每天完成的工作,包括:
A.恢复和保管现金
B.进行现金盘点
C.登记并核对日常交易
D.所有选项都是
4.当从银行领取现金时,出纳应该使用下列哪个文件作为凭证?
A.现金收据
B.银行对账单
C.借记凭证
D.报销单
5.现金盘点的主要目的是:
A.计算现金总额
B.检查账目是否与实际一致
C.防止现金丢失
D.确保现金储备足够
二、判断题
1.出纳负责执行公司的现金收付,并对账目进行核对和记录。
A.对
B.错
2.出纳在进行日常交易登记时,只需要记录入账金额即可,不需要
对交易对方进行核对。
A.对
B.错
3.出纳负责管理银行账户和现金流,包括进行现金的存取和转账操
作。
A.对
B.错
4.现金盘点可以帮助出纳防止现金丢失,并确保账目的准确性。
A.对
B.错
5.出纳的职责之一是制定公司的财务预算,确保资金的合理分配和
使用。
A.对
B.错
三、问答题
1.请简述出纳在处理日常财务事务时的具体工作流程。
答:首先,出纳需要核对并登记公司日常的收支交易,包括现金收
付和银行转账;其次,出纳需要进行现金盘点,确保账面现金与实际
现金一致;然后,出纳需要定期向财务部门提供现金余额和流动资金
的报告;最后,出纳还需要协助进行年度财务审计。
2.简述现金盘点的目的以及具体操作步骤。
答:现金盘点的主要目的是确认账面现金与实际现金的一致性,以
防止现金丢失和错误记录。具体操作步骤包括:首先,准备盘点工具,
包括现金盘点表和现金箱;其次,核对现金的收付记录和银行对账单;
然后,对实际现金进行盘点,包括纸币、硬币和支票;最后,将盘点
结果与账面现金进行核对,发现差异时及时调查原因并进行调整。
3.出纳在管理银行账户时需要注意哪些事项?
答:出纳在管理银行账户时需要注意以下事项:首先,保证银行账
户的安全性,包括设置安全密码和定期更换密码;其次,及时审核银
行对账单,核对账目的准确性;然后,合理安排现金流,确保银行账
户有足够的资金满足公司的日常需求;最后,定期与银行沟通,了解
银行服务的新变化和政策。
四、答案
选择题答案:
1.C
2.C
3.D
4.A
5.B
判断题答案:
1.对
2.错
3.对
4.对
5.错
问答题答案:
1.出纳在处理日常财务事务时的具体工作流程包括核对并登记公司
日常的收支交易、进行现金盘点、定期向财务部门提供现金余额和流
动资金的报告,以及协助进行年度财务审计。
2.现金盘点的目的是确认账面现金与实际现金的一致性,具体操作
步骤包括准备盘点工具、核对现金的收付记录和银行对账单、对实际
现金进行盘点并与账面现金进行核对,发现差异时及时调查原因并进
行调整。
3.出纳在管理银行账户时需要注意保证账户的安全性,定期审核银
行对账单,合理安排现金流,以及定期与银行沟通。
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