财务盘存工作制度与流程.pptxVIP

财务盘存工作制度与流程财务盘存是企业管理的重要组成部分，是保证企业财产安全和经营效益的关键环节。制定完善的财务盘存工作制度与流程，对于规范企业财务管理、提高工作效率、防范风险具有重要意义。hdbyhd

什么是财务盘存资产盘点盘点公司所有资产，包括现金、存货、固定资产等。记录核实对盘点结果进行记录和核实，确保准确性和完整性。账面核对将盘点结果与账面记录进行核对，发现差异并分析原因。

财务盘存的目的和意义11.确保资产完整性盘存可以帮助企业及时发现和弥补资产损失，确保资产安全。22.核实账面记录盘存结果可与账面记录进行比对，验证账面记录的准确性和可靠性。33.提高管理效率通过盘存，企业可以及时发现和改进管理漏洞，提高资产管理效率。44.为决策提供依据盘存结果可以为企业进行资产管理决策、制定生产经营计划提供参考。

财务盘存工作的基本原则准确性盘存工作必须准确无误，确保盘点数与实际数量一致。任何偏差都可能导致财务报表失真，影响决策。完整性盘点范围要全面，涵盖所有资产和负债项目。任何遗漏都可能造成资产和负债的漏计，影响财务状况的真实性。及时性盘存工作要及时完成，避免时间拖延，造成数据滞后。定期盘点有利于及时发现问题，并采取措施进行调整。客观性盘存工作要客观公正，避免人为因素的影响。建立健全的制度和流程，确保盘存过程的独立性和客观性。

财务盘存的主要内容固定资产固定资产包括土地、建筑物、机器设备、车辆等，在财务盘存时应详细记录其名称、型号、数量、使用年限等信息。存货存货包括原材料、在产品、产成品等，盘存时应核实其数量、质量、成本等，并与账面记录进行核对。货币资金货币资金包括现金、银行存款等，盘存时应核实其数量、存放地点等，并与账面记录进行核对。应收账款应收账款是指企业销售商品或提供劳务而应收取的款项，盘存时应核实其金额、到期日等，并与账面记录进行核对。

固定资产的盘点1确定盘点范围明确盘点时间范围内的固定资产清单，包括房屋、建筑物、机器设备、车辆等。2逐项核实登记盘点小组逐项核实固定资产的名称、规格型号、数量、使用状况等信息，并与账面记录进行核对。3处理差异情况对于盘点结果与账面记录不一致的情况，应及时进行调查核实，并根据情况进行调整或核销。

存货的盘点盘点范围盘点范围应涵盖所有库存商品、原材料、在产品、半成品、包装物等.盘点方法可以使用循环盘点法或定期盘点法进行盘点，选择合适的盘点方法可以有效提高盘点效率和准确性.盘点步骤首先，需要确定盘点小组，制定盘点计划，然后进行实地盘点，最后核对数量并登记盘点结果.盘点记录盘点完成后，需要及时整理盘点记录，并与账面记录进行核对，发现差异及时进行分析并处理.盘点结果盘点结果需要形成书面报告，并及时提交给相关部门进行审核，以便及时调整账面记录，确保账实相符.

货币资金的盘点1现金盘点包括库存现金、银行存款2银行存款核对对账单与银行余额进行核对3其他资金核查包括应收票据、短期投资等货币资金盘点是财务盘存的重要组成部分，目的是确保货币资金的真实性、完整性和合法性。盘点应遵循相关规定，采取相应的措施，例如双人盘点、实物与账面核对等，以确保盘点结果的准确性和可靠性。

应收账款的核实应收账款核实是财务盘存的重要组成部分，确保应收账款的真实性、完整性和准确性。1账龄分析根据应收账款的账龄，识别潜在的坏账风险。2账面核对将账面记录与客户的原始凭证进行核对，确保一致性。3函证向客户发送函证，核实应收账款的真实性。通过账龄分析、账面核对和函证等手段，可以有效识别和控制应收账款风险，确保财务数据的准确性。

应付账款的核实应付账款核实是财务盘存的重要组成部分。主要包括核对账面记录、联系供应商确认、核实发票信息、账款金额核实、核查账龄等步骤。1核对账面记录对比账面记录与原始凭证。2供应商确认联系供应商核对账款金额。3发票信息核实检查发票内容是否完整。4账款金额核实核对账款金额是否准确。5账龄核查检查账龄是否合理。通过以上核实步骤，可以有效确保应付账款信息的真实性和准确性，防止账务风险。

财务盘存的实施流程前期准备制定详细的盘存计划，包括时间安排、参与人员、盘点范围、盘点方法等。明确盘点目标，制定相应的盘点方案，并做好相关资料准备。实施盘点按照计划进行盘点，对所有需要盘点资产进行逐项清点，并做好记录，确保盘点数据的准确性和完整性。问题处理和资产调整对盘点中发现的问题进行及时处理，包括核实差异、进行调整，并做好相应的记录。根据盘点结果，调整资产账面价值，确保资产账面价值与实际价值一致。编制盘存报告根据盘点结果，编制财务盘存报告，包括盘点概况、盘点结果、差异分析、调整情况等内容。报告应及时提交给相关部门，并存档备查。总结分析和后续跟进对财务盘存工作进行总结分析，找出问题和不足，提出改进措施。对于发现的问题，应制定相应的