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合同风险控制后实施效果

企业在合同日常管理中，合同审核贯穿企业业务前端到合同自身

的全生命周期，也是合同管理中耗时、耗力的重要环节，同时也是风

险管理的重要部分。

合同关系是一种法律关系，违约行为是一种违法行为，要承担支

付违约金、赔偿损失或是强制履行等法律后果。

那么如何做好合同的风险防控就显得异常重要，接下来我们一起

看看合同有哪些风险以及如何做好风险控制。

一、合同调查风险：

1.风险点：

调查结果与被调查单位的实际情况不符致使合同履行存在风险，

单位利益受损。

2.风险控制：

（1）审查被调查对象的法人登记证书、资质证明、授权委托书

等证明原件，关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内，在充分

收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。

（2）获取调查对象财务和非财务信息，分析其获利能力、偿债

能力和营运能力，评估其财务风险和信用状况，并在合同履行过程中

持续关注其资信变化，建立和及时更新合同对方的商业信用档案。

（3）对被调查对象进行现场调查，实地了解和全面评估其生产

能力、技术水平、产品类别和质量等生产经营情况，分析其合同履约

能力。

（4）与被调查对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务

机关和工商管理部门等沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能力

等情况。

二、合同谈判风险：

1.风险点：

与合同对方和谋在重大问题做出不当让步或泄露本单位合同谋

略导致单位利益受损。

2.风险控制：

（1）实行合同谈判联席制度，法律、技术、财会人员联合进行

谈判；

（2）重大经济合同应聘请外部专家参与合同谈判；

（3）建立责任追究制度，谈判的重要事项和各方意见，应当进

行记录并妥善保存，作为追究责任的重要凭据。

三、合同文本拟定风险：

1.风险点：

在合同拟定中故意隐藏重大疏漏和欺骗，导致单位利益受损。

2.风险控制：

（1）企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书

面合同。

（2）严格审核合同需求与国家法律法规、产业政策、企业整体

战略目标的关系，保证其协调一致；考察合同是否以生产经营计划、

项目立项书等为依据，确保完成具体业务经营目标。

（3）合同文本一般由业务承办部门起草，法律部门审核；重大

合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。

（4）通过统一归口管理和授权审批制度，严格合同管理，防止

通过化整为零等方式故意规避招标的做法和越权行为。

（5）由签约对方起草的合同，企业应当认真审查，确保合同内

容准确反映企业诉求和谈判达成的一致意见。

（6）合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履

行相应程序。

四、合同审核风险：

1.风险点：

对合同条款、格式审核不严格，可能使单位面临诉讼的风险或造

成经济利益损失。

2.风险控制：

（1）审核人员应当对合同文本的合法性、经济性、可行性和严

密性进行重点审核，关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内

容是否符合企业的经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权

利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。

（2）建立会审制度，对影响重大或法律关系复杂的合同文本，

组织财会部门、内部审计部、法律部、业务关联的相关部门进行审核，

内部相关部门应当认真履行职责。

（3）慎重对待审核意见，对审核意见准确无误地加以记录，必

要时对合同条款作出修改并再次提交审核。

五、合同签订风险：

1.风险点：

授意或合谋串通签订虚假合同，谋取私利或套取、转移资金。

2.风险控制：

（1）严格管理合同的签署权限；

（2）完善合同专用章保管制度；

（3）采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改。

六、合同履行风险：

1.风险点：

发现合同履行中的风险不采取措施，合同纠纷处理不当致使国家

利益受损。

2.风险控制：

（1）明确相关责任人在合同履行过程中的责任；

（2）建立合同履行定期调查制度，检查分析合同履行情况及效

果，敦促对方积极履行合同；