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合同风险控制后实施效果
企业在合同日常管理中,合同审核贯穿企业业务前端到合同自身
的全生命周期,也是合同管理中耗时、耗力的重要环节,同时也是风
险管理的重要部分。
合同关系是一种法律关系,违约行为是一种违法行为,要承担支
付违约金、赔偿损失或是强制履行等法律后果。
那么如何做好合同的风险防控就显得异常重要,接下来我们一起
看看合同有哪些风险以及如何做好风险控制。
一、合同调查风险:
1.风险点:
调查结果与被调查单位的实际情况不符致使合同履行存在风险,
单位利益受损。
2.风险控制:
(1)审查被调查对象的法人登记证书、资质证明、授权委托书
等证明原件,关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内,在充分
收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。
(2)获取调查对象财务和非财务信息,分析其获利能力、偿债
能力和营运能力,评估其财务风险和信用状况,并在合同履行过程中
持续关注其资信变化,建立和及时更新合同对方的商业信用档案。
(3)对被调查对象进行现场调查,实地了解和全面评估其生产
能力、技术水平、产品类别和质量等生产经营情况,分析其合同履约
能力。
(4)与被调查对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务
机关和工商管理部门等沟通,了解其生产经营、商业信誉、履约能力
等情况。
二、合同谈判风险:
1.风险点:
与合同对方和谋在重大问题做出不当让步或泄露本单位合同谋
略导致单位利益受损。
2.风险控制:
(1)实行合同谈判联席制度,法律、技术、财会人员联合进行
谈判;
(2)重大经济合同应聘请外部专家参与合同谈判;
(3)建立责任追究制度,谈判的重要事项和各方意见,应当进
行记录并妥善保存,作为追究责任的重要凭据。
三、合同文本拟定风险:
1.风险点:
在合同拟定中故意隐藏重大疏漏和欺骗,导致单位利益受损。
2.风险控制:
(1)企业对外发生经济行为,除即时结清方式外,应当订立书
面合同。
(2)严格审核合同需求与国家法律法规、产业政策、企业整体
战略目标的关系,保证其协调一致;考察合同是否以生产经营计划、
项目立项书等为依据,确保完成具体业务经营目标。
(3)合同文本一般由业务承办部门起草,法律部门审核;重大
合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。
(4)通过统一归口管理和授权审批制度,严格合同管理,防止
通过化整为零等方式故意规避招标的做法和越权行为。
(5)由签约对方起草的合同,企业应当认真审查,确保合同内
容准确反映企业诉求和谈判达成的一致意见。
(6)合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的,应当履
行相应程序。
四、合同审核风险:
1.风险点:
对合同条款、格式审核不严格,可能使单位面临诉讼的风险或造
成经济利益损失。
2.风险控制:
(1)审核人员应当对合同文本的合法性、经济性、可行性和严
密性进行重点审核,关注合同的主体、内容和形式是否合法,合同内
容是否符合企业的经济利益,对方当事人是否具有履约能力,合同权
利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。
(2)建立会审制度,对影响重大或法律关系复杂的合同文本,
组织财会部门、内部审计部、法律部、业务关联的相关部门进行审核,
内部相关部门应当认真履行职责。
(3)慎重对待审核意见,对审核意见准确无误地加以记录,必
要时对合同条款作出修改并再次提交审核。
五、合同签订风险:
1.风险点:
授意或合谋串通签订虚假合同,谋取私利或套取、转移资金。
2.风险控制:
(1)严格管理合同的签署权限;
(2)完善合同专用章保管制度;
(3)采取恰当措施,防止已签署的合同被篡改。
六、合同履行风险:
1.风险点:
发现合同履行中的风险不采取措施,合同纠纷处理不当致使国家
利益受损。
2.风险控制:
(1)明确相关责任人在合同履行过程中的责任;
(2)建立合同履行定期调查制度,检查分析合同履行情况及效
果,敦促对方积极履行合同;
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