《会计信息系统应用》 项目八 库存管理与存货核算.pptx

主讲老师：xxx会计信息系统应用

全书目录绪论会计信息系统认知项目一系统管理与基础设置项目二总账管理项目三薪资管理项目四固定资产管理项目五供应链及应收款、应付款初始设置项目六销售与应收款管理项目七采购与应付款管理项目八库存管理与存货核算项目九期末处理项目十UFO报表管理

目录库存管理与存货核算00系统明白卡01库存管理与存货核算日常业务处理02数据查询与其他处理

项目导读本项目将介绍库存管理与存货核算系统的基础知识，并详细介绍库存管理与存货核算系统的日常业务处理、数据查询与其他处理。库存；存货核算；关键词

知识目标掌握库存管理系统日常业务处理的主要内容。掌握存货核算系统日常业务处理的主要内容。技能目标能够熟练处理入库业务、出库业务、调拨业务、盘点业务。能够完成产成品成本分配和单据记账工作。能够查询库存管理报表和存货核算账表。素养目标具有提高专业技能的自觉性和紧迫感。培养组织协调能力。

系统明白卡00

一、库存管理系统的日常业务处理（一）处理入库业务定义当仓库收到采购或生产的货物时，仓管人员需要检验收到货物的数量、质量、规格型号等，确认无误后办理入库手续，并登记库存台账，这个过程叫入库。入库单1．采购入库单2．产成品入库单3．其他入库单对于工业企业，采购入库单是指原材料验收入库时填制的入库单据；对于商业企业，采购入库单是指商品进货入库时填制的入库单据。产成品入库单是指工业企业产成品验收入库时填制的入库单据。其他入库单是指除采购入库、产成品入库之外的其他入库业务（如调拨入库、盘盈入库等）形成的入库单据。

一、库存管理系统的日常业务处理（二）处理出库业务定义当仓库发出销售或生产领用的货物时，仓管人员需要检验发出货物的数量、质量、规格型号等，确认无误后办理出库手续，并登记库存台账，这个过程叫出库。出库单1．销售出库单2．材料出库单3．其他出库单对于工业企业，销售出库单是指产成品销售出库时填制的出库单据；对于商业企业，销售出库单是指商品销售出库时填制的出库单据。材料出库单是指工业企业生产领用材料时填制的出库单据。其他出库单是指除销售出库、材料出库之外的其他出库业务（如调拨出库、盘亏出库、不合格品记录等）形成的出库单据。

一、库存管理系统的日常业务处理（三）处理调拨业务定义调拨业务是指企业仓库之间存货的转库业务或部门之间存货的调拨业务。如果转出部门和转入部门不同，则表明部门之间发生了调拨业务；如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，则表明仓库之间发生了转库业务。企业发生调拨业务时，需要填制调拨单。

一、库存管理系统的日常业务处理（四）处理盘点业务定义盘点是指将仓库中存货的实存数量和账面数量进行核对。为了保证存货的安全和完整，做到账实相符：企业对存货进行清查，编制存货盘点单；按规定程序报有关部门审批；用户需要进行相应的账务处理，调整存货账的实存数量。

二、存货核算系统的日常业务处理（一）分配产成品成本定义分配产成品成本是指对已入库但尚未记账的产成品进行成本分配。通过“产成品成本分配”功能分配产成品成本后，系统会自动将成本数据传递到产成品入库单中。用户也可以从成本核算系统中获取产成品成本并将其录入到产成品入库单中。

二、存货核算系统的日常业务处理（二）单据记账正常单据记账对采购入库单、产成品入库单、销售出库单、材料出库单等出入库单据进行记账。特殊单据记账主要是对调拨单进行记账。恢复记账将已记账的单据恢复到未记账状态。

三、数据查询与其他处理（一）查询库存管理报表库存账提供对现存量、出入库流水账、库存台账、代管账等的查询；批次账可以帮助用户查询一定范围内的台账和存货汇总表等，了解各个批次的存货情况；统计表提供对收发存汇总表、存货分布表、业务类型汇总表等的查询。

三、数据查询与其他处理（二）查询存货核算账表账簿提供对流水账、明细账、发出商品明细账、个别计价明细账、总账等的查询；汇总表提供对入库汇总表、出库汇总表、差异分摊表等的查询；分析表可以帮助用户分析存货周转率、入库成本等。

四、库存管理、存货核算系统与其他系统之间的关系图8-1库存管理、存货核算系统与其他系统之间的关系

任务小结系统明白卡库存管理系统的日常业务处理处理入库业务采购入库单产成品入库单其他入库单处理出库业务销售出库单材料出库单其他出库单处理调拨业务处理盘点业务存货核算系统的日常业务处理分配产成品成本单据记账数据查询与其他处理查询库存管理报表查询存货核算账表库存管理、存货核算系统与其他系统之间的关系

库存管理与存货核算日常业务处理01

工作任务2023年1月，北京文华信息技术有限公司发生如下业务。1．产成品入库业务（1）14日，成品库收到当月加工的10台计算机，作为产成品入库。（2）15?日，成品库收到财务部提供的完工产品成本，其中计算机的总成本为480