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金融机构薪酬绩效审计方案
xx专审字[202×〕xx号
为加强××金融机构的风险管控工作,规范薪酬绩效管
理,增强规章制度的执行力,根据银保监会监管要求和公司
有关制度规定,经董事长批准,成立薪酬绩效专项审计组,
对本公司的薪酬绩效管理开展专项审计,审计方案如下。
一、审计目的
(1)及时发现薪酬管理中的漏洞,弥补管理中的短板,
促进公司薪酬绩效管理的规范化。
(2)全面评估公司薪酬绩效管理流程是否符合公司规章
制度规定,是否符合监管规定,及时规避风险。
(3)提升公司员工合规意识,促进公司管理水平提升。
二、审计依据
(1)《商业银行绩效评价办法》。
(2)《商业银行公司治理指引》。
(3)《商业银行稳健薪酬监管指引》。
(4)《银行业金融机构绩效考评监管指引》。
(5)xx金融机构薪酬绩效管理相关规章制度。
三、审计小组
(1)审计小组组长:张xx。
(2)审计小组组员:王xx、李xx、陈xx。
四、审计期间
审计期间为202×年1月1日至202×年12月31日。
五、审计时间
(1)现场检查:202×年×月×日一x月x日。
(2)报告时间:202×年×月×日一×月x日。
六、审计内容及重点
(1)检查薪酬绩效管理架构、决策程序、薪酬委员会运
作情况。
(2)检查薪酬绩效内控制度建设情况。
(3)检查薪酬结构、绩效指标、受益人等。
(4)检查薪酬绩效数据信息在报表中的列示及大数勾稽。
(5)检查薪酬总预算与实际发生额的差距。
(6)检查薪酬绩效执行与支付、支付方式。
(7)检查人员变动与员工考勤记录。
(8)检查将相关费用变相作为薪酬绩效奖励的情况。
(9)检查绩效考评管理与员工月度、季度、年度考评的
情况。
(10)检查绩效考核挂钩执行落地情况。
(11)检查延期支付与追索扣回制度执行情况。
(12)检查专项奖励、辞退及非货币福利、股份支付情况。
(13)检查薪酬绩效档案管理。
(14)检查薪酬绩效信息披露与报备情况。
(15)检查上期薪酬绩效问题整改情况。
(16)检查其他需要关注的薪酬绩效管理情况。
其中,(3)、(5)、(6)、(8)、(11)和(12)是审计的重点
内容。
组长张xx:全面负责薪酬绩效审计项目,对项目审计底
稿和审计报告把关,评估审计漏项;
七、审计分工
组长张88:全面负责薪酬绩效审计项目,对项目审计底
稿及审计项目把关,评估审计漏项;主查审计内容第(1)~(3)
项,拟制所负责模块底稿,陈xx复核底稿。
组员王xx:主查审计内容第(4)~(8)项,拟制所负责模
块底稿,李xx复核底稿;负责拟制审计报告初稿;复核访
谈记录。
组员李xx:主查审计内容第(9)~(11)项,拟制所负责模
块底稿,陈×x复核底稿;拟制访谈记录。
组员陈xx:主查审计内容第(12)~(15)项,拟制所负责
模块底稿,张xx复核底稿;归集审计资料与审计证据;整
理装订该审计项目档案。
八、审计要求
(1)各模块负责人应在审计底稿中完整记录审计过程。
(2)审计中发现的问题要与相关部门人员沟通核实并留
存审计证据,相关部门人员需确认并在审计事实确认书上签
字,对重大风险和安全隐患问题要及时下达现场整改通知书。
(3)相关部门人员应积极配合,及时、完整地提供真实
有效的审计资料,不得拒绝、推诿、拖延或提供虚假资料,
否则将按有关规定追究相关人员的责任。
薪酬绩效专项审计组
202×年×月x日
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