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木林森2023年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
木林森2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为657,668.02万元,表示
当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利,低于这一数值时企业
会亏损。营业安全水平为20.90%,表示企业当期经营业务收入下降只要不
超过173,793.6万元,企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看,企业有较
强的承受销售下降打击的能力,经营业务是比较安全的。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看,木林森2023年上半年的带息负债为
365,882.45万元,企业的财务风险系数为0.98。从企业当期资本结构、借
款利率和盈利水平三者的关系来看,企业增加负债不会增加企业的盈利水
平,相反会降低企业现在的盈利水平。
经营风险指标表
项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年
盈亏平衡点的营业收入573,136.29602,854.08657,668.02
营业安全率0.370.260.21
经营风险系数2.55.445.65
财务风险系数1.361.120.98
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看,企业长期投融资活动能为企业提供
450,126.17万元的营运资本,投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
2021年上半年2022年上半年2023年上半年
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
营运资本304,954.3333.32385,379.9526.37450,126.1716.8
第1页共4页
所有者权益1,299,164.526.221,344,7013.511,374,825.92.24
29
非流动负债394,728.74-36.35165,099.86-58.17149,878.6-9.22
固定资产604,622.37-5.14542,014.44-10.35465,372.76-14.14
长期投资111,443.971.92105,916.33-4.96101,986.41-3.71
2、营运资本变化情况
2023年上半年营运资本为450,126.17万元,与2022年上半年的
385,379.95万元相比有较大增长,增长16.8%。
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营业务正常开展,需要
企业提供264,275.24万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营
活动的资金需求,经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)
2021年上半年2022年上半年2023年上半年
项目名称
数值增长率
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