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木林森2023年上半年经营风险报告

一、经营风险分析

1、经营风险

木林森2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为657,668.02万元，表示

当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业

会亏损。营业安全水平为20.90%，表示企业当期经营业务收入下降只要不

超过173,793.6万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业有较

强的承受销售下降打击的能力，经营业务是比较安全的。

2、财务风险

从资本结构和资金成本来看，木林森2023年上半年的带息负债为

365,882.45万元，企业的财务风险系数为0.98。从企业当期资本结构、借

款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水

平，相反会降低企业现在的盈利水平。

经营风险指标表

项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年

盈亏平衡点的营业收入573,136.29602,854.08657,668.02

营业安全率0.370.260.21

经营风险系数2.55.445.65

财务风险系数1.361.120.98

二、经营协调性分析

1、投融资活动的协调情况

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供

450,126.17万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

营运资本304,954.3333.32385,379.9526.37450,126.1716.8

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所有者权益1,299,164.526.221,344,7013.511,374,825.92.24

29

非流动负债394,728.74-36.35165,099.86-58.17149,878.6-9.22

固定资产604,622.37-5.14542,014.44-10.35465,372.76-14.14

长期投资111,443.971.92105,916.33-4.96101,986.41-3.71

2、营运资本变化情况

2023年上半年营运资本为450,126.17万元，与2022年上半年的

385,379.95万元相比有较大增长，增长16.8%。

3、经营协调性及现金支付能力

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要

企业提供264,275.24万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营

活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率