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招待费使用管理要求

为了加强并规范企业招待费支出管理，以“厉行节省，合理开支，

严格控制，超标自负”为标准，结合企业实际情况，制订本措施。

第一条本要求所指招待费是指企业为经营业务合理需要而发

生应酬费用，包含：宴请、娱乐、带客人参观旅游、考察费用和因企

业业务需要而报销非本企业人员住宿、餐费、交通费等其它杂费。

第二条本要求适合于企业全部职员。

第三条招待费分类：

一、营销费用：

1.业务招待费：项目直接营销人员为促进协议签订或有利于其它商务

工作开展而发生招待费。

2.领导业务招待费：企业总经理、副总经理主张或直接发生业务招待

费。

3.信息渠道费：信息渠道是指能够提供符合企业目标市场需要批量信

息渠道，对其产生支出应有利于该渠道开拓及维护。

4.销售渠道费：

1）能对满足企业要求项目营销工作开展起到较大帮助社会人士（含

政府职能部门人员），经过其支持能对项目标关键人职员作开展起到

很好作用，而不只是针对单个项目，对其产生支出应有利于该渠道开

拓及维护。

2）满足企业业务需要大型企业集团责任人及关键人员，如有具体项

目后，该费用转入项目营销费用，对其产生支出应有利于对其进行开

拓及维护。

二、基础招待费

招待有利于企业各项事务开展相关人员而发生，包含领导日常招待

费、各部门发生招待合作单位非营销费用。

第四条招待费管理方法：招待费支出实施“预算控制、逐笔报

批”管理方法。具体以下：

一、预算控制

1.营销总监依据企业整年销售任务及企业相关要求事先确定年度招

待费支出计划及分解计划，经财务部复审后，报总经理审批。

2.各项目部依据企业要求百分比及工程量实施限额控制。

3.其它部门依据企业总体费用计划及各部门工作计划进行分解。

4.招待费限额详见“招待费限额参考表”。（见附件一）

二、审批及报销

1.各经办人实际支出每笔招待费之前，必需事先填写“招待费审批

单”，（见附件二）经上级领导审批后方可列支，未经同意一律不予报

销。

2.遇临时紧急情况无法提前填写“招待费审批单”，需经过电话或短

信向上级领导申请同意后实施，于招待次日补办招待审批手续。

3.未申请备用金，且招待费金额超出元时，经办人可凭“招待费审批

单”向财务部借款。（超出要求期限未办理报销冲账业务，须先把超

期借款冲账后方可办理）

4.全部招待费于招待次日依据正规发票填写报销单，并连同“招待费

审批单”一并提交财务部，由财务部审核后交总经理审批；常驻工地

现场管理人员发生工程招待费，可一周提交一次；出差外地发生招待

费，应于回企业上班第一天提交。

5.个人及申请审批权限：

岗位一般职员部门经理/主管主管领导

权限

个人权限无≤500≤

审批权限无500500，且≤

6.申请限额只准一事一用，不得相互套用。

7.餐费及休闲服务费应向用餐地及休闲服务场所要消费明细。

8.业务经办人依据需要尽可能在企业定点饭店或休闲场所安排招待

业务。

9.营销人员进行业务招待时，可由其上级主管领导陪同参与，费用计

入该营销人员借支款。

10.全部不符合招待审批要求，如：事先未立即填写“招待费审批单”、

未经同意而私自招待，一律不予报销。

11.各项招待费用如超出审批限额不予报销。

三、其它要求

1.严禁企业内部相互宴请或作她用，一经发觉，按所花费用2倍在本

人工资中扣除。

2.严禁利用职务之便，以企业名义招待亲属、好友，经查实，按所花

费用2倍在本人工资中扣除，情节严重者，将追究其法律责任。

3.企业各级人员应勤俭节省，严格实施本要求，不得以任何理由任意

扩大招待范围和超预算使用，对违规者财务部拒绝给予报销。招待费

实施情况将计入各部门年度考评指标体系。

四、本要求自总经理签发之日起实施，现有类似要求自行终止。