《会计信息系统应用》项目九 期末处理.pptx

主讲老师：xxx会计信息系统应用

全书目录绪论会计信息系统认知项目一系统管理与基础设置项目二总账管理项目三薪资管理项目四固定资产管理项目五供应链及应收款、应付款初始设置项目六销售与应收款管理项目七采购与应付款管理项目八库存管理与存货核算项目九期末处理项目十UFO报表管理

目录期末处理00系统明白卡01总账管理系统期末业务处理02各系统月末结账处理

项目导读本项目将介绍期末处理的基础知识，并详细介绍总账管理系统期末业务处理和各系统月末结账处理。期末业务处理；月末结账处理；关键词

知识目标掌握期末处理的基础知识。技能目标能够完成总账管理系统期末业务处理工作。能够完成各系统月末结账处理工作。素养目标培养计划组织能力和计划落实能力。具有较强的应变能力。

系统明白卡00

一、总账管理系统期末业务处理（一）银行对账录入银行对账期初数据录入银行对账单进行银行对账编制余额调节表

一、总账管理系统期末业务处理（二）转账定义1．自定义转账2．对应结转3．销售成本结转4．售价（计划价）销售成本结转5．汇兑损益结转6．期间损益结转7．自定义比例转账8．费用摊销和预提

一、总账管理系统期末业务处理（二）转账定义1．自定义转账自定义转账是由用户自行定义转账凭证模板，其定义内容主要包括转账序号、转账说明、凭证类别、摘要、科目编码、方向和金额公式等。2．对应结转对应结转是将某科目的余额按一定比例转入其他科目，可以进行两个科目的一对一结转，也可以进行科目之间的一对多结转。

一、总账管理系统期末业务处理（二）转账定义3．销售成本结转销售成本结转是将月末库存商品销售数量乘以其平均单价计算商品销售成本并进行结转。销售成本结转主要用于没有启用供应链管理系统的企业完成销售成本的计算和结转。提示销售成本结转时，“库存商品”“主营业务收入”“主营业务成本”科目及其下级会计科目的结构必须相同，即所有明细科目都应有数量核算，且都不能有辅助核算。

一、总账管理系统期末业务处理（二）转账定义4．售价（计划价）销售成本结转售价（计划价）销售成本结转适用于库存商品采用售价金额核算法或计划成本计价时销售成本的结转。5．汇兑损益结转汇兑损益结转用于期末自动计算外币账户的汇兑损益。汇兑损益结转能够处理外汇存款账户、外币现金账户、外币结算的各项债权债务。

一、总账管理系统期末业务处理（二）转账定义6．期间损益结转期间损益结转是在一个会计期间终止时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中。7．自定义比例转账自定义比例转账可以实现科目之间的一对一或多对一或多对多的转账业务。8．费用摊销和预提费用摊销和预提适用于分期摊销待摊费用和计提预提费用。

一、总账管理系统期末业务处理（三）转账生成定义转账生成是通过调用定义好的凭证模板自动生成相关经济业务对应的凭证。在转账生成凭证时，用户必须注意业务发生的先后顺序，避免金额计算出错。

二、各系统月末结账处理对账是指对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确、账簿是否平衡。（一）对账结账是指在一定会计期间的全部经济业务登记入账后，计算、记录并结转账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的财务处理工作。（二）结账

二、各系统月末结账处理（1）结账只能在每月月末进行一次。（2）与其他系统联合使用时，如果其他系统未全部结账，则本系统也不能进行结账。（3）结账必须按月连续进行。（4）结账后，系统在已结账月不能再进行任何处理，但可以查询凭证和账表等。（5）如果结账后发现错误，则只能由账套主管从最后一个结账月逐月取消结账至待恢复月份，然后将待恢复月份的错误内容进行修正，再进行结账工作。结账时注意问题

二、各系统月末结账处理提示（1）用友U8中各系统结账顺序的规则如下：①总账管理系统是最后一个进行结账的系统，即只有在其他系统都结账后，总账管理系统才能进行结账；②在供应链管理系统中，只有在采购管理系统和销售管理系统都结账后（不分先后顺序），库存管理系统和存货核算系统才能依次进行结账；③只有在采购管理系统结账后，应付款管理系统才能进行结账；④只有在销售管理系统结账后，应收款管理系统才能进行结账。（2）取消结账的顺序和结账的顺序相反。例如，只有在库存管理系统、存货核算系统和应付款管理系统取消结账后，采购管理系统才能取消结账。

任务小结系统明白卡总账管理系统期末业务处理银行对账录入银行对账期初数据录入银行对账单进行银行对账编制余额调节表转账定义自定义转账对应结转销售成本结转售价（计划价）销售成本结转汇兑损益结转期间损益结转自定义比例转账费用摊销和预提转账生成各系统月末结账处理对账结账

总账管理系统期末业务处理01

工作任务：任务1银行对账。2023年1月31日，北京文华信息技术有限公司与中国工商银行进行对账。（1）录入银行对账期初数据。其中，工行存款日记账期初余额为