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内部控制管理手册(总10页)

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通过建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的内控体系组织架构，明确

内控管理决策机构、监督管理机构和执行机构的责任和义务，确保单位内部控

制的职责、权限及其相互关系得到规定和沟通，使单位内部控制体系得到有效

运行。

1.2.2内部控制体系的组织架构

单位应当根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》建立适合本单位实

际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括梳理单位各类经济活动的

业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应

对策略，在此基础上根据国家规定建立健全单位内部控制管理制度并督促相关

工作人员认真执行。根据xxx内控管理要求，单位内控管理工作实行单位xxx

领导下的内控管理委员会决策和部门分工责任制，委员会主任由单位xxx担

任。内控管理委员会下设工作小组，负责内控管理委员会日常工作。工作小组

负责人由xxx，工作组成员由单位各职能部门和各部门分别派出一名具体工作

人员构成。

单位内控管理体系的组织架构实行三级管理，即决策机构、监督管理机

构、执行机构。

决策机构：内控管理委员会，是内控管理的决议机构，负责单位与内控有

关的重大事项的决定。监督管理机构：XX是单位内控管理归口部门，负责单位

的内控管理工作及内控体系的有效性和符合性实施监督、评价。

执行机构：单位各职能部门具体执行内控管理的政策、制度，报告内控体

系实施运营情况。

1.2.3职责与权限

1.2.3.1内控管理委员会

内控管理委员会的单位内控管理的决策机构，负责单位与内控有关的重大

事项的决定。其主要职责包括：

（1）审核内部控制体系的框架及实施计划；

（2）审核内部控制体系管理的重大方针、政策、规章制度及相关业务流

程；

（3）指导和督促单位内部控制体系建设和运行工作的组织和实施；

（4）审定单位内控评估报告、内控缺陷报告等相关报告；

（5）负责重要内控方案的审批并提供所需的资源；

（6）检查内控管理委员会办公室只能发挥的有效性；

（7）决定与内控有关的其他重大事项。

1.2.3.2X内控工作的职责

负责制定单位内部控制与风险管理规划和年度实施计划，并组织实施。

负责指导、监督单位职能部门内部控制与风险管理体系的建立和运行。

负责制定和完善单位内部控制与风险管理体系的管理制度、工作程序及相

关标准和方法，并监督实施。

负责组织开展单位内部控制与风险评估每年至少一次的测试工作，监督、

检查和考核各职能部门贯彻、执行内部控制情况，评价内部控制与风险管理的

健全性和有效性，并对存在的缺陷提出改进的建议和措施。

负责准备关于单位内部控制自我评估报告及其他年报需要披露的与内部控

制有关的资料，并协调对外披露相关事宜。

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负责协调内、外部审计工作。对内负责委托审计中心开展审计工作，对外

负责审计师与审核委员会的沟通协调工作，包括初选及向审核委员会推荐聘任

及解聘单位审计师、审核审计师的审计管理建议书等工作。

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负责跟踪检查内、外部审计提出的管理建议落实情况。

负责跟踪检查内、外部审计提出的管理建议落实情况。

负责组织《内部控制管理手册》的编制及修改完善维护工作。

负责建立并不断完善反舞弊工作机制。

负责组织开展效能监察，对重要事项、重点工作进行全过程监督。

负责组织开展项目后评估管理工作，事项责任追究管理。

定期组织开展内控培训，提高员工对内控工作的认识，并指导员工开展自

我监督。

1.2.3.3各职能部门

（1）配备内控专干，负责本部门的日常内控工作，参与单位内控管理委员

会组织的内控评估工作；

（2）在权限范围内进行风险识别、评估及运行控制工作；

（3）对业务流程的实际操作进行日常控制监测，以单位内控目标位准则，

识别偏离目标的原因或现行体系与其环境适应性方面的差距，找出改进的机

会，制定行动