金融理论与实务历年自考计算题和简答论述题汇总.pdfVIP

自考计算题

一、利息、利率、收益率的计算

基本计算：单利、复利计算；利息的计算；实际收益率的计算；贷款定价的计算；贴现的计

算；呆账准备金的计算（选择题，不是特别重要）

...n

基本公式：I=PRTA=P(1+r)

实际收益率=收益/本金

融资额＝到期值－到期值*贴现率*到期期限

贷款定价：成本加成贷款定价法、价格领导模型、成本收益定价法

1.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，

单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银

行借款的利息成本低？

2.企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款，贷款期限为两年，年利率为

6%，按复利计息，到期一次还本付息。请计算到期后企业甲应支付的利息总额。

3.某人于2001年4月3日在中国工商银行存入一笔金额10000元、存期三年的定期储蓄存

款；2003年10月3日，该存款人将存款全部提取，请计算其税后利息收入（税率按20%计

算）。储蓄存款利率表如下：

期限活期三个月半年一年二年三年

利率0.72%1.71%1.89%1.98%2.25%2.52%

4.王五从银行贷款50万元，贷款年利率为5%，期限为两年，到期一次还本付息，请用单利

与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。

5.某甲在银行办理了10万元的定期存单，存期为5年，年利率为3%，每年计息一次，用单

利和复利计算存单到期日某甲的本利和。

6.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定

期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。

若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。

7.设某企业以每股12元的价格购进A公司股票1万股，一年后以每股13元的价格卖出，期

间享受了一次每10股派2元的分红。在不考虑税收和交易成本的情况下，试计算该企业这

一年的收益率。

收益率＝资本收益率+股息收益率＝｛（卖出价格－买入价格）+每股收益｝/买入价格

＝｛（13-12）+2/10｝/12＝10％

收益额＝资本收益+股息收益＝10000*（13-12）+10000*2/10＝12000元

8．2005年1月1日，某人按面额买入了一年期国债10万元，票面年利率为2.5%，请计算

此人在国债到期时可获得的利息额。若2005年通货膨胀率为3.5%，请计算此人获得的实际

收益率。

实际收益率=名义收益率—通货膨胀率=2.5%—3.5%=-1%

9.某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15％，银行要求客户将贷款额

度的20％作为补偿余额存入该行，并对补偿余额收取1％的承担费，请计算该银行的：1.

贷款收入；2.借款人实际使用的资金额；3.银行贷款的税前收益率。

贷款收入：500*15％＋100*1%=76万元

实际使用资金额：500-500*20％＝400万元

税前收益率：76/400*100％＝19％

10.某银行以年利率3%吸收了一笔100万元的存款。若银行发放和管理贷款的经营成本为

1%，可能发生的违约风险损失为1%，银行预期利润水平为1.5%，根据成本加成贷款定价

法，该银行把这笔资金贷放出去时的最低贷款利率应该是多少？

贷款利率=3%+1%+1%+1.5%=6.5%

利息=100*6.5%=6.5万元

11.如果某银行购买政府一年期国库券1000元，贴现率为8%，到期收回本息1000元，该

银行利息收益多少元？

12.某人持一张1万元的，半年后到期的银行承兑汇票到银行办理贴现，银行半年贴现率

为年率5.5％，请计算该人获得的融资额。

融资额＝到期值－到期值*贴现率*到期期限＝10000－10000*5.5％*1/2＝9725元

13.某银行有贷款余额300万元，其中正常贷款200万元，可疑贷款50万元，次级贷款50