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财务报表管理制度

财务报表管理制度1

编制会计报表的目的,是向会计报表的使用者及时提供该核

算单位的财务状况、经营成果、现金流量等信息。因不同使用者

有不同需要,所以报表的式样及种类,亦应按实际的需要编制。

国家对会计报表的格式有统一的规定,但该格式所表达的信

息对各物业的管理决策、委托方及其用户不一定足够及适合。因

此,财务管理部有必要定期编制更为详尽的内部报表。这些报表的

格式并没有固定要求,较据灵活性,视各物业的具体情况而定,但

应以符合物业管理法规、用户公约、管理合约要求,清楚表达各物

业的财务状况为原则。

以下是一些在内部财务报表中应予明确表述的.事项:

一、收支表(损益表)

1.按用户公约的规定要求独立核算的部分,已各自编制独立

收支表。

2.本期成本费用已按当地《物业管理服务收费实施办法》中

物业管理服务收费项目和构成列示。

3.各项费用可分为合约性及非合约性两大类,合约性开支有

专表说明。此举可以提供决策者更多有用数据,来处理资金调动及

制定预算。

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4.关于一些非经常性而金额大的费用,已给予重点注释,令使

用者了解该等费用的实际用途。

5.本月实际收支与预算收支及上月收支比较,并对有重大差

异的项目作出分析,便于有关部门有所了解以加强控制。

二、资产负债表

1.已对该物业名下持有的固定资产,提供明细表。

2.附有管理处员工工资明细表。

3.附有往来单位往来账项明细表,特别是与开发商和物业公

司之间的往来账款。

4.附有各用户单位应收款账款前期欠款、本期应收账款、本

期实收账款和本期末欠款明细表。

5.附有待摊费用、应付款、预付款等明细表。财务报表管理

制度2

第一条：报表管理是指对外的财务及有关经济指标报表的管

理，包括资产负债表、利润表、现金流量表、主要经济指标汇总

表、决算报告等。

第二条：编制报表必须以国家财务、统计等制度法规为依据，

做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、报送及时。已报

出报表中发现有误，应及时予以更正。

第三条：会计报表的月结期为月末，年报为12月31日。

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第四条：报表编制日期如下：

资产负债表，损益表，现金流量表，次月的4日内。

下月的综合工作汇编、预算报告在当月的25日以前。

上月的计划执行情况、决算报告在本月5日以前。

其他需要上报的报表按照送达部门要求及时报送。

第五条：在报送报表的同时，应编写财务分析，说明在经营

期间、生产经营、资金周转、利润与分配、税金交纳、存货变动，

对本期或下期财务发生重大影响等事项。

第六条：财务报表须经财务经理、总经理签章和公司盖章后

有效。

第七条：财务报表反映着公司综合经济实力和企业的经营状

况，对外报表一律由财务管理部提供、报送，任何部门不得随意

向外提供，需要财务报表的，需有公司总经理同意对外提供的批

件，财务管理部方可提供。凡收到报表的部门和个人都不得随意

堆放、应注意必威体育官网网址。因必威体育官网网址不善而泄密对公司带来损失的，按损

失大小给予处罚。财务报表管理制度3

第一章总则

第一条为了规范石油销售公司(以下简称hb公司或公司)

财务报表管理,及时准确提供决策财务信息,了解公司经营管理状

况,根据《公司法》,结合公司实际,特制定本办法。

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第二条本办法中的财务报表包括财务日报、月报和年报以及

其他财务报表信息。

第三条本办法适用于公司各部门。

第二章财务报表报送范围

第四条报表报送范围:

(一)日报:销售日报、货款回收日报。

(二)月度报表:资产负债表、利润表、现金流量表、应缴税费

表、销售费用表、管理费用表、其他收入明细表、其他支出明细

表、财务月度指标快报、销售结算月报表、库存商