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工程造价审计内部质量管理控制制度
第一章总则
为提升工程造价审计的质量管理水平,确保审计工作的规范性、准确性和有效性,根据国家相关法律法规、行业标准及组织内部管理规定,特制定本制度。工程造价审计是对工程项目造价进行审核、评价和监控的重要工作,其质量直接影响到项目的经济效益和社会效益。
第二章制度目标
本制度的主要目标包括:
1.确保工程造价审计工作的合规性与规范性。
2.提高审计人员的专业素养和审计工作的专业性。
3.提供透明、公正、有效的审计结果,增强各方对审计工作的信任。
4.建立持续改进的机制,不断提升审计质量。
第三章适用范围
本制度适用于本组织内部所有从事工程造价审计的部门和人员,包括但不限于:
1.工程造价审计部。
2.项目管理部。
3.相关支持部门(如财务部、法务部等)。
第四章管理规范
4.1审计人员要求
1.审计人员应具备相关专业的学历背景,持有国家认可的造价师或审计师资格证书。
2.定期参加专业培训和继续教育,保持专业知识的更新与提升。
4.2审计流程规范
1.审计工作应依据《工程造价审计工作指南》进行,具体包括以下流程:
-项目立项审计:对项目立项文件及预算进行审核。
-施工过程审计:对施工过程中的实际费用进行跟踪审核。
-竣工审计:对竣工决算进行审核,确保决算的真实性和合理性。
2.每一审计环节必须形成书面报告,报告应包括审计依据、审计过程、审计发现及建议等内容。
4.3质量控制措施
1.建立审计工作底稿管理制度,确保审计资料的完整性与可追溯性。
2.定期开展内部质量检查,确保审计工作的合规性与有效性。
3.对审计发现的问题,及时跟踪整改情况,并形成整改报告。
第五章操作流程
5.1审计计划制定
每年初,审计部应根据项目特点及风险评估,制定年度审计计划,并报管理层审批。
5.2审计实施
1.按照审计计划,组织审计小组进行现场审计。
2.审计小组应收集与审计相关的所有资料,包括合同、预算、实际支出凭证等。
5.3报告撰写与审核
1.审计结束后,审计小组需在规定时间内撰写审计报告。
2.报告应经小组负责人审核后,提交给审计部经理审定。
5.4审计结果反馈
审计结果应及时反馈给相关部门,并组织召开审计结果通报会,确保信息传递及时、准确。
第六章监督机制
6.1内部监督
1.成立审计质量监督小组,定期对审计工作进行监督检查。
2.监督小组应对审计工作进行随机抽查,并对抽查结果进行分析和汇总。
6.2外部监督
1.每年应邀请独立第三方审计机构进行外部审计,确保审计工作的独立性与客观性。
2.外部审计结果应及时向管理层报告,并由管理层跟踪整改。
6.3反馈与改进
1.建立审计工作反馈机制,鼓励各方对审计工作提出意见和建议。
2.每年对审计质量管理制度进行评估与修订,确保制度的适用性与有效性。
第七章附则
1.本制度由工程造价审计部负责解释和修订。
2.本制度自发布之日起实施,至相关法律法规、行业标准或组织内部规定发生变更时,进行相应修订。
结语
通过本制度的实施,旨在提升工程造价审计的质量管理水平,为组织的可持续发展提供有力保障。希望全体工作人员能够认真遵守本制度,共同推动审计工作的规范化和专业化发展。
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