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工程造价审计内部质量管理控制制度

第一章总则

为提升工程造价审计的质量管理水平，确保审计工作的规范性、准确性和有效性，根据国家相关法律法规、行业标准及组织内部管理规定，特制定本制度。工程造价审计是对工程项目造价进行审核、评价和监控的重要工作，其质量直接影响到项目的经济效益和社会效益。

第二章制度目标

本制度的主要目标包括：

1.确保工程造价审计工作的合规性与规范性。

2.提高审计人员的专业素养和审计工作的专业性。

3.提供透明、公正、有效的审计结果，增强各方对审计工作的信任。

4.建立持续改进的机制，不断提升审计质量。

第三章适用范围

本制度适用于本组织内部所有从事工程造价审计的部门和人员，包括但不限于：

1.工程造价审计部。

2.项目管理部。

3.相关支持部门（如财务部、法务部等）。

第四章管理规范

4.1审计人员要求

1.审计人员应具备相关专业的学历背景，持有国家认可的造价师或审计师资格证书。

2.定期参加专业培训和继续教育，保持专业知识的更新与提升。

4.2审计流程规范

1.审计工作应依据《工程造价审计工作指南》进行，具体包括以下流程：

-项目立项审计：对项目立项文件及预算进行审核。

-施工过程审计：对施工过程中的实际费用进行跟踪审核。

-竣工审计：对竣工决算进行审核，确保决算的真实性和合理性。

2.每一审计环节必须形成书面报告，报告应包括审计依据、审计过程、审计发现及建议等内容。

4.3质量控制措施

1.建立审计工作底稿管理制度，确保审计资料的完整性与可追溯性。

2.定期开展内部质量检查，确保审计工作的合规性与有效性。

3.对审计发现的问题，及时跟踪整改情况，并形成整改报告。

第五章操作流程

5.1审计计划制定

每年初，审计部应根据项目特点及风险评估，制定年度审计计划，并报管理层审批。

5.2审计实施

1.按照审计计划，组织审计小组进行现场审计。

2.审计小组应收集与审计相关的所有资料，包括合同、预算、实际支出凭证等。

5.3报告撰写与审核

1.审计结束后，审计小组需在规定时间内撰写审计报告。

2.报告应经小组负责人审核后，提交给审计部经理审定。

5.4审计结果反馈

审计结果应及时反馈给相关部门，并组织召开审计结果通报会，确保信息传递及时、准确。

第六章监督机制

6.1内部监督

1.成立审计质量监督小组，定期对审计工作进行监督检查。

2.监督小组应对审计工作进行随机抽查，并对抽查结果进行分析和汇总。

6.2外部监督

1.每年应邀请独立第三方审计机构进行外部审计，确保审计工作的独立性与客观性。

2.外部审计结果应及时向管理层报告，并由管理层跟踪整改。

6.3反馈与改进

1.建立审计工作反馈机制，鼓励各方对审计工作提出意见和建议。

2.每年对审计质量管理制度进行评估与修订，确保制度的适用性与有效性。

第七章附则

1.本制度由工程造价审计部负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起实施，至相关法律法规、行业标准或组织内部规定发生变更时，进行相应修订。

结语

通过本制度的实施，旨在提升工程造价审计的质量管理水平，为组织的可持续发展提供有力保障。希望全体工作人员能够认真遵守本制度，共同推动审计工作的规范化和专业化发展。