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合作社财务收支管理手册

TOC\o1-2\h\u1510第1章合作社财务管理概述 4

278041.1财务管理的概念与目标 4

69391.1.1概念 4

78501.1.2目标 4

5181.2合作社财务管理的特点与任务 4

318151.2.1特点 4

54291.2.2任务 5

5450第2章财务管理基本原则与制度 5

201222.1财务管理基本原则 5

264802.1.1合法性原则 5

149202.1.2客观性原则 5

262732.1.3连贯性原则 5

153962.1.4及时性原则 5

41932.1.5透明度原则 5

102522.2财务管理制度体系 5

112242.2.1财务管理制度框架 6

266872.2.2财务管理规章制度 6

89832.2.3财务管理流程优化 6

30912.2.4财务管理信息化 6

19252.3财务内部控制制度 6

105462.3.1货币资金内部控制 6

88462.3.2应收账款内部控制 6

30702.3.3存货内部控制 6

156382.3.4固定资产内部控制 6

224692.3.5成本费用内部控制 6

233592.3.6财务报告内部控制 6

322402.3.7预算管理内部控制 6

223872.3.8财务风险管理 6

27476第3章预算管理 6

242943.1预算编制 7

13473.1.1编制原则 7

89273.1.2编制程序 7

72013.1.3编制内容 7

280403.2预算执行与监控 7

264903.2.1预算执行 7

322873.2.2预算监控 7

327503.3预算调整与评价 8

285973.3.1预算调整 8

116393.3.2预算评价 8

18143第4章收入管理 8

217084.1收入的分类与确认 8

261234.1.1收入的定义 8

258394.1.2收入的分类 8

259374.1.3收入的确认 8

282064.2收入的核算与统计 9

291794.2.1收入的核算 9

56584.2.2收入的统计 9

151274.3收入的监督与检查 9

307854.3.1监督 9

235044.3.2检查 9

168154.3.3违规处理 9

31075第5章支出管理 9

14085.1支出的分类与审批 9

148285.1.1支出分类 10

315035.1.2支出审批 10

87975.2支出的核算与控制 10

67875.2.1支出核算 10

75095.2.2支出控制 10

293765.3支出的分析与优化 10

147895.3.1支出分析 11

112875.3.2支出优化 11

26481第6章现金管理 11

13106.1现金管理规定 11

268416.1.1现金管理原则 11

173006.1.2现金管理制度 11

115346.2现金收支管理 12

85256.2.1现金收入管理 12

65216.2.2现金支出管理 12

157236.3现金安全管理 12

191096.3.1现金保管 12

72826.3.2现金运送与交接 12

195936.3.3现金保险 12

22015第7章银行存款与票据管理 12

35527.1银行存款管理 13

176997.1.1银行账户开设 13

121837.1.2银行存款操作规范 13

309027.1.3银行存款核对 13

62337.2票据管理 13

192287.2.1票据种类及使用 13

137577.2.2票据的购买、保管与注销 13

13597.2.3票据的背书与兑现 13

244857.3电子银行与网银管理 13

202757.3.1电子银行开通与管理 13

142817.3.2电子银行操作规范 13

326307.3.3电子银行安全措施 13

283057.3.4电子银行业务核对 14

121747.3.5电子银行问题处理 14

24476第8章