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《财务管理制度》

总经理签署：

执行日期：

目录

总则2

第二章财务部组织结构3

第三章财务人员岗位职责4

第四章资金管理5

第五章存货管理7

第六章费用支出管理8

第七章账务处理工作程序9

第八章原始凭证管理10

第九章会计档案管理10

第十章会计电算化管理11

第十一章会计工作交接管理12

第十二章财务人员工作守则13

第十三章财务部单据流程规范14

第十四章附则15

第一章总则

为提高企业财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规等，结合公司的实际情况和管理要求制定本制度。

财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支计划，对经营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益；

财务管理上要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗、增加积累。

本制度经必要的程序讨论通过后，自年月日起施行，本制度由总经理签署执行，并授权财务部负责具体解释。

财务部组织结构

企业财务体制实行：越级任免、双线考核；垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。

财务部门设置：财务总监、财务主管、成本会计、出纳、库存保管岗位。

财务部主要任务：财务行为的指导、监督与控制、账务处理、经营核算、成本控制、申报纳税、资金融资、进销存管理。

财务部组织结构及岗位处理业务：

总账报表

总账报表

总经理

总经理

纳税申报

纳税申报

税务筹划财务总监

税务筹划

财务总监

往来结算

往来结算

财务主管

财务主管

收入核算

收入核算

成本费用管理

成本费用管理

成本会计出纳

成本会计

出纳

现金出纳成本费用核算了

现金出纳

成本费用核算了

银行出纳

银行出纳

其他资产核算

财务组织隶属关系：

财务总监：行政上接受副总经理领导；财务结果及业务上为总经理负责。在经营管理、企业管理上为总经理当好参谋，对整个经营过程及其结果、财务收支、预（决）算进行总的控制和监督。

财务主管：财务管理与会计核算均对总经理负责，财务结果首先接受财务总监的检查、指导与管理，日常业务负责总账、报表、申报；并检查属下工作，处理日常事务；

成本会计：隶属于财务主管管理，严格按财务管理制度及岗位责任明细分工，处理岗位工作；

出纳：隶属于财务主管管理，严格按现金管理制度及岗位责任明细分工，处理岗位工作；

第三章财务人员岗位职责

财务总监的工作细责

1、根据企业发展战略，组织制定财务规划；负责指导财务部门制定和完善财务政策和管理制度；组织监督各项财务制度的执行情况；

2、参与企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制订企业年度经营计划和财务预算方案，参与重大投资等业务问题的决策；

3、根据企业经营目标，指导相关人员编制财务预算；审核财务预算、成本计划、利润计划，监督企业整体预算执行情况；指导财务部定期组织财务决算；

4、及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议；

5、监控、预测现金流量，监测企业各项财务比率，确定合理的资产负债结构，建立有效的风险控制机制；

6、建立健全经济核算制度，组织监督企业的财务运行状况，组织定期、不定期的检查工作

7、根据企业经营方针和财务工作需要，合理设置财务部组织结构，优化工作流程，开发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升部门工作效率和员工满意度；

8、对各级财会人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议和评定，经总经理批准后交付执行；

9、负责做好企业财会人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平；

10、完成企业领导交办的其他相关工作。

二、财务主管的工作细责

制定本企业会计制度

根据国家财经法规﹑会计制度和其他法规﹑政策，结合本单位实际情况，主持起草本单位具体会计制度及实施办法，科学地组织会计工作，并领导、督促会计人员贯彻执行。

组织领导财会部门工作

落实会计部门岗位职责和人员分工，领导本部门人员认真贯彻遵守国家财经法律和政策，遵守会计法规，严格按照本企业会计制度和其他规定；

组织本部门