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可编辑课件PPT*鱼鳞法粘贴步骤

第三步、对票据进行修剪,将有些超过报销封面的票据的多余部分剪掉,但不得因此影响原始凭证内容的完整性。修剪完毕后票据大小与报销封面一样。可编辑课件PPT可编辑课件PPT*2018财务报销制度财务部可编辑课件PPT*目录1.财务部与各部门关联2.费用报销的四大原则3.财务费用报销流程4.正确选择并填写单据5.票据粘贴要求和方法Contents可编辑课件PPT*1.财务部与各部门关联可编辑课件PPT*01财务部与各部门关联财务部负责日常经营的资金管理、收支现金流量的控制，经营成果的核算、在经营过程中都会与各部门有着不可分离的关系。所有部门的工作都围绕着一个目标——业绩成效。而完成业绩成效不是靠哪一个部门能完成的，是通过所有部门有机的结合在一起，发挥其职能作用保障正常运营来实现的。例如:业务部要达到最佳业绩，既要发挥专业队伍的优势，开发优质客户，同时还需要各部门在接待服务过程中相互支持、配合和协调，财务部在处理账务过程中也都充分体现出公司整体服务的效应。可编辑课件PPT*01texttexttext往来款项的清算与核对水电、能源消耗的计费营业额记账和发票的提供员工工资、福利的发放财务部与各部门关联可编辑课件PPT*2.费用报销的四大原则可编辑课件PPT*02费用报销的四大原则2.谁批准谁负责原则3.及时清结原则1.先审批后支付原则4.手续完整原则可编辑课件PPT*02先审批后支付谁批谁负责原则及时结清原则手续完整原则凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。凡借用公款者,前帐不清、后款不借。报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据。费用报销的四大原则可编辑课件PPT*财务报销规定购买办公用品发票粘贴报销类填制程序各部门人员如需购买办公用品,应报给前台行政,让行政统一购买,若个人购买无论有无发票财务将一律不予报销。各部门填制凭证时,需写清部门。各部门需自己黏贴好票据等附件后,才可找出纳、会计等签字审核。报销时间报销时间定为每周三（下午3:00之前），如若发工资日与报销日重合，该天不进行报销，其他时间不予报销，请各位同事注意报销时间。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，可提前一日报销。填制审核单（需写清楚用途,金额）并粘贴附件——发票和发票真伪验证单（必须）；合同（有合同的情况下）、报价单、收据、购货清单或订单详情（其二或其一）。可编辑课件PPT*3.财务费用报销流程可编辑课件PPT*03部门负责人复核财务复核填写报销单总经理审批1324财务费用报销流程1、2、3.4审批之后财务打款、报销人签收确认款项可编辑课件PPT*4.正确选择并填写单据可编辑课件PPT*04正确选择并填写单据费用报销单据必须字迹工整、不得涂改,填写大小金额的报销凭证,金额采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,如100元,填写为100.00,大写栏后面为零的要写“零”,大小金额必须一致,相关内容需填写完整。《会计法》规定,对于不真实、不合法的原始凭证,财务人员有权不予以受理；对于弄虚作假,严重违法的原始凭证,财务人员在不予受理的同时,应当予以扣留,并及时向领导报告,请求查明原因,追究当事人责任；对记载不准确、不完整的原始凭证财务人员有权退回,要求重新补齐。原则上,报销必须提供正规发票,以防止滥报。各类发票抬头必须和报销单位一致,否则不能报销,原始凭证不得涂改。可编辑课件PPT*04单据填写标准5要求不涂改无污渍内容齐无漏填票据粘贴整齐数量金额相符审核签名齐全可编辑课件PPT*1.《资金使用审批单》

填写内容包括：部门、日期、使用事由、收款人、账号、开户行、付款方式、大小写金额、部门负责人和经办人签字、右侧三项审核签字。可编辑课件PPT*2.《费用报销审批单》

填写内容包括：部门、日期、使用事由、收款人、账号、开户行、付款方式、大小写金额、部门负责人和经办人签字、右侧三项审核签字。可编辑课件PPT*3.《公务差旅审批单》

填写内容包括：部门、日期、申请人、出差时间、出差地点和事由、大小写金额、下面三项审核签字。可编辑课件PPT*4.《业务招待费申请单》

填写内容包括：部门、日期、申请人、接