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报销审核制度

篇1:报销审核制度

报销审核制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人

填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经

办人签名、部门经理签字、财务经理审核（根据有关规定办理）、分

方案内和方案外相关程序审批后，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下

月3日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得

混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对全部报销内容，相关部门经理必需就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对全部报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其

合法性进行审核。

四、审核权限

同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览

项目

—1—

款项借支

11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：

0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：

00费用报销

9：00-12：009：00-12：009：00-12：00对外结帐

9：00-12：009：00-12：009：00-12：00六、报销手续

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处全部。

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（全部

票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或

分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。

方案内报销必需供应的原始凭证：

1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，

财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的具体清单），核对无误后付

款。

2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无

误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管

理中心保管人员依据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易

耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报

销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审

批后报销。

—2—

4、机房与OA设备：技术部保管人员依据发票同实物核对无误后填

写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到

资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、

编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

6、差旅费：于返回3天内必需报销，由部门经理审核票据的合理

性并在报销单上伴同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经

理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无

故不准时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从

其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经

理借款。

7、业务费用：全部业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据

背面签字。各单位应本着勤俭节省的原则使用业务费用，任何人不得

用于除业务需要以外的个人消费。业务款待费须有两人以上签字并注

明时间及款待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须

注明起始、地点及缘由；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；

快递费单据上请注明客户名称。全部费用均计入部门成本。未按规定

填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明缘由。

8、超方案报销手续必需有审批报告，其它同方案内报销手续一样。

篇2:市企业差旅费报销暂行规定

差旅费报销暂行规定

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为了规范公司员工出差工作，节省费用开支，依据公司实际状况，

特制定本规定。

第一条

差旅费包括交通费，住宿费，出差补助等其他费用。

其次条

差旅费报销当地出差费用根据员工职务和出差地区不同（扣除在途

时间以及每天为标准计算），对出差人员的补助费，住宿费和通讯费

实行费用标准内实行费用标准内据实报销，超支不补的原则。