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绩效指标设置指南与绩效评价佐证材料
绩效指标设置指南
为提高绩效指标设置的合理性和绩效目标编制质量,根据《XX市财政局关于印发XX市市直部门预算绩效评价管理暂行办法的通知》(X财绩〔2020〕4号),参照《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引(试行)》(财预〔2021〕101号),制定本指南。
一、绩效指标和绩效标准
绩效指标是绩效目标的细化和量化描述,是绩效目标编制的主要形式和内容。绩效指标包含一级指标、二级指标和三级指标三个层级,每个层级向下逐级包含、细化。
一级指标包括成本指标、产出指标、效益指标和满意度指标四类。
成本指标包括经济成本指标、社会成本指标和生态环境成本指标等三个二级指标。
产出指标包括数量指标、质量指标、时效指标三个二级指标。
效益指标包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标三个二级指标。
满意度指标包括服务对象满意度一个二级指标。三级指标根据项目实际情况设置。
绩效标准是设置绩效指标值时所依据或参考的标准,一般包括:计划标准、行业标准、历史标准或财政部和业务主管部门认可的其他标准进行设定。绩效指标和标准的设置,主要是三级指标和指标值的设置。
二、绩效指标设置思路
1.确定项目绩效目标。在项目立项阶段,应明确项目总体政策目标。在此基础上,根据有关中长期工作规划、项目实施方案等,特别是与项目立项直接相关的依据文件,分析重点工作任务、需要解决的主要问题和相关财政支出的政策意图,研究明确项目的总体绩效目标,即总任务、总产出、总效益等。
2.分解细化指标。分析、归纳总体绩效目标,明确完成的工作任务,将其分解成多个子目标,细化任务清单。根据任务内容,分析投入资源、开展活动、质量标准、成本要求、产出内容、产生效果,设置绩效指标。
3.设置指标值。绩效指标选定后,应参考相关历史数据、行业标准、计划标准等,科学设定指标值。指标值的设定要在考虑可实现性的基础上,尽量从严、从高设定,以充分发挥绩效目标对预算编制执行的引导约束和控制作用。避免选用难以确定具体指标值、标准不明确或缺乏约束力的指标。
三、绩效指标设置原则
1.高度关联。绩效指标应指向明确,与支出方向、政策依据相关联,与部门职责及其事业发展规划相关,与总体绩效目标的内容直接关联。不应设置如常规性的项目管理要求等与产出、效益和成本明显无关联的指标。
2.重点突出。绩效指标应涵盖政策目标、支出方向主体内容,应选取能体现项目主要产出和核心效果的指标,突出重点。
3.量化易评。绩效指标应细化、量化,具有明确的评价标准,绩效指标值一般对应已有统计数据,或在成本可控的前提下,通过统计、调查、评判等便于获取。确难以量化的,可采用定性表述,但应具有可衡量性。
四、绩效指标设置要求
(一)成本指标
成本指标反映预期提供的公共产品或服务所产生的成本,包括经济成本指标、社会成本指标、生态环境成本指标等二级指标,分别反映项目实施产生的各方面成本的预期控制范围。
1.经济成本指标。反映实施相关项目所产生的直接经济成本。
2.社会成本指标。反映实施相关项目对社会发展、公共福利等方面可能造成的负面影响。
3.生态环境成本指标。反映实施相关项目对自然生态环境可能造成的负面影响。
(二)产出指标
产出指标是对预期产出的描述,包括数量指标、质量指标、时效指标等二级指标。
1.数量指标。反映预期提供的公共产品或服务数量,应根据项目活动设定相应的指标内容。数量指标应突出重点,力求以较少的指标涵盖体现主要工作内容。
2.质量指标。反映预期提供的公共产品或服务达到的标准和水平。如工程基建类、信息化建设类等有明确质量标准的项目质量指标可设置为“设备故障率”、“项目竣工验收合格率”等指标。
3.时效指标。反映预期提供的公共产品或服务的及时程度和效率情况。设置时效指标,需确定整体完成时间。对于有时限完成要求、关键性时间节点明确的项目,还需要分解设置约束性时效指标;对于内容相对较多并且复杂的项目,可根据工作开展周期或频次设定相应指标,如“工程按时完工率”、“助学金发放周期”等。
产出指标的设置应当与主要支出方向相对应,原则上不应存在重大缺项、漏项。
(三)效益指标
效益指标是对预期效果的描述,包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标等二级指标。
1.经济效益指标。反映相关产出对经济效益带来的影响和效果,包括相关产出在当年及以后若干年持续形成的经济效益,以及自身创造的直接经济效益和引领行业带来的间接经济效益。
2.社会效益指标。反映相关产出对社会发展带来的影响和效果,用于体现项目实施当年及以后若干年在提升治理水平、落实国家政策、推动行业发展、服务民生大众、维持社会稳定、维护社会公平正义、提高履职或服务效率等方面的效益。
3.生态效益指标。反映相关产出对自然生态环境带来的影响和效果,即对生产、生活条件
公路工程资格证持证人
15年公路工程施工经及20年公路工程造价编制、审核经验,拥有公路工程甲级造价工程师、注册造价师(土建)、注册一级建造师(公路、市政)、监理工程师、高级工程师(交通工程)
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