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总经理需了解的财务知识

目录

一、财务管理基础知识........................................4

1.1财务报表分析.........................................5

1.1.1利润表分析.......................................6

1.1.2现金流量表分析...................................8

1.1.3资产负债表分析..................................10

1.2预算管理............................................11

1.2.1预算编制与审批..................................13

1.2.2预算执行与控制..................................15

1.2.3预算调整与评估..................................16

二、财务比率分析...........................................17

2.1盈利能力分析........................................19

2.1.1净资产收益率....................................20

2.1.2毛利率..........................................21

2.1.3净利润率........................................22

2.2流动性分析..........................................23

2.2.1流动比率........................................25

2.2.2速动比率........................................26

2.3偿债能力分析........................................27

2.3.1资产负债率......................................27

2.3.2利息保障倍数....................................28

三、成本控制与管理.........................................29

3.1成本分类与核算......................................31

3.1.1直接成本与间接成本..............................32

3.1.2固定成本与变动成本..............................33

3.2成本计划与控制......................................34

3.2.1成本预算编制....................................36

3.2.2成本控制方法....................................37

3.3成本分析与改进......................................38

3.3.1成本差异分析....................................40

3.3.2成本优化策略....................................41

四、资金管理...............................................42

4.1现金流管理..........................................44

4.1.1现金流入与流出..................................46

4.1.2现金流量预测....................................47

4.2资金筹集与运用......................................48

4.2.1资本筹集方式....................................50

4.2.2资