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报销制度及报销流程

总那么

为了加强公司内部管理，标准公司财务报销行为,倡议一切以业务为重的指

导思想，合理限制费用支出，特制定本制度。

本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公

费用、业务人员差旅费,员工借款及交通费，电话费的规定及其他费用的报销流

程说明及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

本制度适用公司全体员工。

借支管理规定及借支流程

一.借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，

出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应刚好报帐，除周转

金外其他借款原那么上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额不能超过本人的工资总额，一线员工暂借生活费的不得

超工资总额的20%；

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(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，

超出申请单范围运用的，须经主管领导批准，否那么财务人员有权拒绝销帐；

〔2〕借领支票者原那么上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从

工资中扣回。

借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额〔大小写须

完全相同，不得涂改〕、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

二.日常费用报销制度及流程

其次条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品

及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用

的累计支出原那么上不得超出预算。

费用报销的一般规定

(一)报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票

反面有经办人签名。

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(二)填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工

程谨慎写，注明附件张数；金额大小写须完全相同〔不得涂改〕；简述费用内

容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

费用报销的一般流程:

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续

的应附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务部门复核→总

经理审批→到出纳处报销。

三.业务人员差旅费报销制度及流程。

〔一〕费用标准:

职位住宿〔含餐补，市内交通〕交通费通讯费/月

凭出差申

总监260300

请单日报

表交通费

区域

135发票实报200

经理

实销

〔二〕费用标准的补充说明：

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业务人员报销出差费用时，必需列明详细的出差清单，按每天额定的金

额汇总月度报销总表，并将每天的车票付在报销单后面，以备查核；

〔三〕报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目

的、行程支配、预料到达的效果、交通工具及预料差旅费用工程等